Μια λίστα ελέγχου του πεδίου ελέγχου είναι ένα έγγραφο που δημιουργήθηκε κατά τα στάδια σχεδιασμού του ελέγχου. Περιλαμβάνει όλες τις εργασίες που πρέπει να ολοκληρωθούν κατά τη διάρκεια του ελέγχου. Αυτή η λίστα ελέγχου συνήθως δημιουργείται από ανώτερο ελεγκτή ο οποίος είναι υπεύθυνος για ολόκληρο τον έλεγχο. Ο πίνακας ελέγχου του πεδίου ελέγχου περιλαμβάνει συνήθως πέντε διαφορετικά τμήματα: πεδίο εφαρμογής, συλλογή αποδεικτικών στοιχείων, δοκιμές ελέγχου, ανάλυση των αποτελεσμάτων και συμπέρασμα.
Πεδίο εφαρμογής
Το πεδίο εφαρμογής μιας λίστας ελέγχου του ελέγχου περιγράφει τις βασικές λεπτομέρειες του ελέγχου. Περιέχει πληροφορίες σχετικά με τον πελάτη, τυχόν ανησυχίες που θα μπορούσαν να είναι παράγοντες, το επίκεντρο του ελέγχου, η χρονολογική σειρά και το απαιτούμενο αποτέλεσμα. Πολλές φορές, το πεδίο εφαρμογής κατανέμει επίσης τους πόρους που θα χρησιμοποιηθούν κατά τη διάρκεια του ελέγχου. Οι πόροι θα περιγράφουν ποια τμήματα ή τμήματα θα συμμετάσχουν στον έλεγχο και ποιοι ρόλοι θα διαδραματίσουν.
Συλλογή αποδείξεων
Το επόμενο τμήμα σε μια λίστα ελέγχου είναι για τη συλλογή αποδεικτικών στοιχείων.Αυτός είναι ο τόπος στον οποίο ο ελεγκτής καθορίζει τις πηγές από τις οποίες συλλέγει τις πληροφορίες. Ανάλογα με τις γνωστές ανησυχίες, υπάρχουν πολλά σημεία σε έναν οργανισμό, τα οποία ο ελεγκτής θα συλλέξει πληροφορίες από έναν οικονομικό έλεγχο. Αυτά περιλαμβάνουν πληρωτέους λογαριασμούς, εισπρακτέους λογαριασμούς, αρχεία απογραφής και τραπεζικές πληροφορίες. Όλοι οι τόποι από τους οποίους θα συλλέγονται οι πληροφορίες, σημειώνονται στη λίστα ελέγχου, εστιάζοντας σε όλους τους τομείς με ανησυχίες.
Δοκιμές ελέγχου
Οι δοκιμές ελέγχου είναι το επόμενο τμήμα της λίστας ελέγχου. Αυτή η ενότητα φέρει την ετικέτα παρόμοια με την ενότητα συλλογής στοιχείων, αναφέροντας όλες τις περιοχές που αποτελούν πηγές αποδεικτικών στοιχείων. Κάθε περιοχή αυτής της ενότητας παρατίθεται, μαζί με τον τύπο των δοκιμών που χρησιμοποιούνται για τη συγκεκριμένη περιοχή. Αυτή η ενότητα δείχνει στον ελεγκτή τον τύπο δοκιμής που απαιτείται για κάθε περιοχή.
Ανάλυση των αποτελεσμάτων
Αυτή η ενότητα της λίστας ελέγχου περιλαμβάνει ένα μέρος για την οργάνωση των αποτελεσμάτων που βρέθηκαν στον έλεγχο. Τα αποτελέσματα οργανώνονται ανά τμήμα και ο κατάλογος ελέγχου δίδεται στον ανώτερο ελεγκτή.
συμπέρασμα
Το τμήμα συμπερασμάτων σε μια λίστα ελέγχου περιέχει χώρο για τον ελεγκτή να γράψει τη γνώμη του. Σε αυτή την ενότητα ο ελεγκτής περιγράφει μαζί με τα αποτελέσματα τις μεθόδους που χρησιμοποιούνται στον έλεγχο και δίνει οποιεσδήποτε απόψεις σχετικά με την ολοκλήρωση του ελέγχου.
