Το κεφάλαιο κίνησης και η λειτουργική ρευστότητα είναι η αιμομιξία οποιασδήποτε επιχείρησης. Αυτοί οι υπολογισμοί είναι απλοί και γρήγοροι τρόποι για τους επιχειρηματικούς διευθυντές, τους επενδυτές και τους δανειστές να κάνουν αποφάσεις χρηματοδότησης και επενδύσεων. Χωρίς επαρκή ρευστότητα - αρκετό κεφάλαιο κίνησης για να λειτουργήσει το τρέχον έτος - μια επιχείρηση δεν μπορεί να αντιδράσει στις αλλαγές της αγοράς, να επωφεληθεί από νέες επιχειρηματικές ευκαιρίες ή ακόμα και να πληρώσει τους εργαζόμενους που διατηρούν την επιχείρηση σε λειτουργία. Ο υπολογισμός του κεφαλαίου κίνησης και ο λόγος ρευστότητας είναι δύο χρήσιμα εργαλεία για τον προσδιορισμό της βιωσιμότητας μιας επιχείρησης.
Προσθέστε όλα τα τρέχοντα στοιχεία ενεργητικού. Τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία είναι αυτά που είναι ταμειακά διαθέσιμα ή ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων, περιουσιακά στοιχεία τα οποία μπορούν να μετατραπούν γρήγορα σε μετρητά και στοιχεία ενεργητικού που θα χρησιμοποιηθούν κατά τη διάρκεια ενός επιχειρηματικού κύκλου, συνήθως μέσα σε μία οικονομική χρήση. Εκτός από τα μετρητά, τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν βραχυπρόθεσμες επενδύσεις και εμπορεύσιμους τίτλους, πάγια περιουσιακά στοιχεία, αποθέματα, εισπρακτέους λογαριασμούς, προπληρωμένα έξοδα του τρέχοντος έτους και οποιαδήποτε άλλα περιουσιακά στοιχεία που θα μπορούσαν να μετατραπούν σε μετρητά κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους.
Προσθέστε όλες τις τρέχουσες υποχρεώσεις. Αυτά είναι όλα τα οφειλόμενα και πληρωτέα χρέη μέχρι το τέλος της χρήσης ή του οικονομικού κύκλου.Περιλαμβάνουν βραχυπρόθεσμο δανειακό χρέος, πληρωτέους λογαριασμούς, δεδουλευμένες υποχρεώσεις, πληρωτέα μερίσματα, μη καταβληθέντες φόρους και οποιεσδήποτε άλλες οφειλές πληρωτέες εντός ενός έτους.
Αφαιρέστε τις συνολικές τρέχουσες υποχρεώσεις από το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Το αποτέλεσμα είναι το κεφάλαιο κίνησης της εταιρείας. Για παράδειγμα, η εταιρεία ZYX έχει 500.000 δολάρια σε τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία και 250.000 δολάρια σε τρέχουσες υποχρεώσεις. Το κεφάλαιο κίνησης είναι $ 250.000 ($ 500.000 - $ 250.000). Εάν η εταιρεία πλήρωσε όλα τα τρέχοντα χρέη της, θα είχε ακόμη $ 250,000 κεφάλαιο κίνησης για να λειτουργήσει την επιχείρηση.
Υπολογίστε τη σχέση ρευστότητας μιας εταιρείας για να καθορίσετε την οικονομική κατάσταση της επιχείρησης. Ο βασικός λόγος για μια υγιή εταιρεία είναι δύο. Η εταιρεία ZYX, με $ 500.000 σε τρέχοντα περιουσιακά στοιχεία και $ 250.000 σε τρέχουσες υποχρεώσεις, έχει αναλογία δύο ($ 500.000 / $ 250.000) και είναι μια υγιής εταιρεία. Ο δείκτης ρευστότητας πρέπει να αποτελεί μέρος του τακτικού επιχειρηματικού σχεδιασμού και πρέπει να υπολογίζεται κάθε μήνα. Κάθε φορά που ο λόγος πέφτει κάτω από 2, οι διαχειριστές πρέπει να ενεργήσουν γρήγορα για να εντοπίσουν τα προβλήματα και να κάνουν προσαρμογές.
Συμβουλές
-
Ο λόγος ρευστότητας είναι επίσης χρήσιμος για τον προσδιορισμό της υγείας ενός τρέχοντος ή δυνητικού πελάτη πριν αυξήσει ή παρατείνει την πίστωση.
