Ένα ταμείο είναι υπεύθυνο για το χειρισμό μετρητών, επιταγών ή χρημάτων. Με ένα ταμείο, τα χρήματα μπορούν να είναι άμεσα διαθέσιμα. Τα καταστήματα, οι τράπεζες και τα εκπαιδευτικά ιδρύματα λειτουργούν ταμειακά γραφεία. Οι διαδικασίες ακολουθούνται σε ένα ταμείο για να διασφαλιστεί ο σωστός και νόμιμος χειρισμός των κεφαλαίων. Οι διαδικασίες ενδέχεται να διαφέρουν ανάλογα με τη βιομηχανία.
Συλλογή
Το ταμείο συγκεντρώνει μετρητά, εντολές πληρωμής και επιταγές. Τα κεφάλαια πρέπει να καταγράφονται και να τοποθετούνται σε ασφαλή τοποθεσία μέχρι την κατάθεση. Οι βιομηχανίες μπορούν να καταγράφουν και να μετρήσουν τις καθημερινές συναλλαγές μέσω ενός συστήματος αρίθμησης. Για παράδειγμα, μια ταινία παραλαβής μπορεί να εκτελείται για να μετράει τις καθημερινές συναλλαγές καθώς συμβαίνουν.
Οπισθογράφηση
Όλες οι εντολές πληρωμής, οι επιταγές, οι ταμειακές επιταγές και οι προσωπικοί έλεγχοι πρέπει να εγκριθούν. Οι επικυρώσεις είναι σαφώς σφραγισμένες και χρονολογημένες για τη συμμόρφωση με το νόμο. Οι έλεγχοι καταβάλλονται αποκλειστικά στην επιχείρηση ή τον οργανισμό, με το ακριβές ποσό πληρωμής. Όταν παίρνετε μετρητά, το ταμείο μπορεί ή δεν μπορεί να προσφέρει αλλαγή. Οι μεταχρονολογημένες επιταγές γενικά δεν γίνονται δεκτές ως μέρος των διαδικασιών του ταμείου.
ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΕΙΣΠΡΑΞΗΣ
Είτε λαμβάνει πληρωμή σε μετρητά είτε με επιταγή ή με εντολή πληρωμής, το ταμείο πρέπει πάντα να εκδίδει απόδειξη. Οι εγγραφές εμφανίζουν τις συναλλαγές εμφάνισης στο τέλος μιας οικονομικής περιόδου και εξασφαλίζουν ότι μπορούν να επαληθευτούν όλα τα οικονομικά στοιχεία.
