Ο ισολογισμός συνοψίζει τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις και τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας. Τα μετρητά είναι ένας τρέχων λογαριασμός ενεργητικού στον ισολογισμό. Περιλαμβάνει τραπεζικές καταθέσεις, πιστοποιητικά καταθέσεων, έντοκα γραμμάτια και άλλα βραχυπρόθεσμα ρευστά μέσα. Οι εταιρείες μπορούν να αυξήσουν τα μετρητά μέσω της αύξησης των πωλήσεων, της είσπραξης καθυστερημένων λογαριασμών, του ελέγχου των εξόδων και της χρηματοδότησης και των επενδυτικών δραστηριοτήτων.
Αυξανόμενες πωλήσεις
Η αύξηση των πωλήσεων σημαίνει συνήθως υψηλότερο επίπεδο ρευστότητας σε έναν ισολογισμό. Όταν μια εταιρεία πραγματοποιεί πώληση σε μετρητά, οι λογιστικές εγγραφές αυξάνουν τον λογαριασμό πωλήσεων στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων και τον λογαριασμό μετρητών στον ισολογισμό. Όταν εισπράττει την πληρωμή σε μετρητά με πιστωτικά τιμολόγια, η εταιρεία μετακινεί τα ποσά από εισπρακτέους λογαριασμούς σε μετρητά. Καινοτόμα και ποιοτικά προϊόντα, στοχευμένο μάρκετινγκ και ανώτερη εξυπηρέτηση των πελατών είναι μερικοί από τους τρόπους με τους οποίους επιτυγχάνεται με συνέπεια υψηλότερες πωλήσεις και κερδίζει ανταγωνιστικό πλεονέκτημα στην αγορά.
Διαχείριση Απαιτήσεων
Ορισμένες πωλήσεις είναι σε μετρητά, ενώ άλλες είναι σε πίστωση. Το ισοζύγιο εισπρακτέων λογαριασμών στο τμήμα κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων του ισολογισμού περιέχει τα μη καταβληθέντα τιμολόγια πίστωσης. Παρόλο που μια επιχείρηση μπορεί να λάβει τις περισσότερες πληρωμές εντός της περιόδου τιμολογίου, ορισμένοι λογαριασμοί καθίστανται καθυστερημένοι ενώ άλλοι είναι ανεκπλήρωτοι. Οι αυστηρότερες διαδικασίες ελέγχου του πιστωτικού κινδύνου, όπως η μείωση των πιστωτικών ορίων για τους πελάτες που έχουν καθυστερήσει στο παρελθόν ή η άρνηση χορήγησης πίστωσης σε πελάτες που αντιμετωπίζουν οικονομικές δυσχέρειες, ενδέχεται να μειώσουν το ποσό των ληξιπρόθεσμων τιμολογίων και να αυξήσουν τις ταμειακές ροές. Η αποστολή αυτόματων υπενθυμίσεων ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, η παρακολούθηση με τους καθυστερημένους πελάτες και η προσφορά εκπτώσεων για την έγκαιρη τιμολόγηση είναι μερικοί από τους άλλους τρόπους διαχείρισης των εισπρακτέων λογαριασμών και αύξησης των ταμειακών διαθεσίμων στον ισολογισμό.
Έλεγχος εξόδων
Τα έξοδα ελέγχου αυξάνουν τα επίπεδα μετρητών. Η αύξηση των πωλήσεων είναι μια σημαντική αλλά ανεπαρκής προϋπόθεση για την αύξηση των μετρητών. Για παράδειγμα, εάν η αύξηση των πωλήσεων κατά πέντε τοις εκατό απαιτεί αύξηση κατά 7% των εξόδων μάρκετινγκ, τα επίπεδα μετρητών ενδέχεται να μειωθούν και να μην αυξηθούν. Οι εταιρείες παρουσιάζουν μεταβλητό κόστος, όπως άμεσο κόστος εργασίας και κόστος πρώτων υλών. Οι εταιρείες έχουν επίσης σταθερά γενικά έξοδα, όπως οι μισθοί διοικητικού προσωπικού και η διαφήμιση. Η διαπραγμάτευση καλύτερων όρων με τους προμηθευτές και η προσαρμογή της μετατόπισης της παραγωγής ώστε να λαμβάνεται υπόψη η αύξηση ή η μείωση της ζήτησης αποτελούν τρόπους για τη διαχείριση του μεταβλητού κόστους. Η εξομάλυνση των επιχειρηματικών διαδικασιών, η περικοπή των επαγγελματικών ταξιδιών και η στήριξη σε εργολάβους αντί του προσωπικού πλήρους απασχόλησης αποτελούν μερικούς τρόπους μείωσης των γενικών εξόδων.
Χρηματοδοτικές και επενδυτικές δραστηριότητες
Οι εταιρείες μπορούν να αυξήσουν τα επίπεδα μετρητών μέσω χρηματοδότησης και επενδυτικών δραστηριοτήτων. Οι δραστηριότητες χρηματοδότησης περιλαμβάνουν τα έσοδα από τραπεζικά δάνεια και από την έκδοση μετοχών ή ομολόγων στους επενδυτές. Για τις μικρές επιχειρήσεις που ενδέχεται να μην έχουν άμεση πρόσβαση στις χρηματοπιστωτικές αγορές, η εισροή μετρητών από τους ιδρυτικούς εταίρους, τους επενδυτές επιχειρηματικών κεφαλαίων και τους επενδυτές αγγέλου θα αυξήσει τα μετρητά σε έναν ισολογισμό. Οι πληρωμές μερισμάτων και τόκων από επενδύσεις σε μετοχές και ομόλογα αυξάνουν επίσης τα επίπεδα μετρητών. Η πώληση πλεονασματικών επενδύσεων σε πάγια περιουσιακά στοιχεία, όπως περιφερειακά γραφεία, κέντρα διανομής, πλεονάζον εξοπλισμό ή αχρησιμοποίητα αυτοκίνητα, αυξάνουν μετρητά στον ισολογισμό. Άλλοι τρόποι για την αύξηση των μετρητών περιλαμβάνουν την πώληση επενδύσεων σε θυγατρικές ή την απόσχιση επιχειρηματικών μονάδων.
