Οι εταιρικές οικονομικές εκθέσεις, γνωστές και ως ετήσιες εκθέσεις, πρέπει να ολοκληρωθούν μία φορά το χρόνο από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο της εταιρείας και τον υπεύθυνο για τα οικονομικά της εταιρείας. Η έκθεση παρουσιάζει την οικονομική κατάσταση της εταιρείας, παρουσιάζοντας τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις, τις πωλήσεις και τα έξοδα της εταιρείας. Επειδή αυτός ο τύπος έκθεσης πρέπει να γίνεται μία φορά το χρόνο, ίσως είναι καλή ιδέα να δημιουργήσετε ένα πρότυπο, οπότε δεν χρειάζεται να αρχίσετε ξανά από το μηδέν κάθε χρόνο.
Ξεκινήστε δημιουργώντας ένα πρότυπο σελίδας τίτλου, όπου ο συγγραφέας μπορεί να προσθέσει την ημερομηνία της οικονομικής έκθεσης και το όνομα του ατόμου που το γράφει στο συγκεκριμένο έτος. Γράψτε το όνομα της εταιρείας και τον τίτλο "Οικονομική έκθεση" στην πρώτη σελίδα.
Προσθέστε τον τίτλο "Επιστολή από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο" στη δεύτερη σελίδα του προτύπου της οικονομικής αναφοράς. Σε μορφή σημείων, εξηγήστε το περιεχόμενο που πρέπει να αντιμετωπίσει ο Διευθύνων Σύμβουλος στην επιστολή. Αυτό περιλαμβάνει τη συζήτηση για το οικονομικό έτος της εταιρείας, αναγνωρίζοντας τυχόν αρνητικές αλλαγές στα οικονομικά της εταιρείας και πώς η οικονομική κατάσταση μπορεί να επηρεάσει ή όχι τους πελάτες, τους επενδυτές ή τους μετόχους. Η επιστολή CEO συχνά χρησιμεύει ως εισαγωγή στην οικονομική έκθεση.
Προσθέστε τον τίτλο "Στοιχεία ενεργητικού" στην επόμενη ενότητα του προτύπου οικονομικής αναφοράς. Δημιουργήστε μια λίστα κενών διαστημάτων στην αριστερή πλευρά της σελίδας, όπου ο συγγραφέας μπορεί να εισάγει τα περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν στην εταιρεία. Δημιουργήστε αντίστοιχες γραμμές σε κάθε στοιχείο, όπου ο συγγραφέας μπορεί να προσθέσει το ποσό κάθε περιουσιακού στοιχείου στη δεξιά πλευρά. Στο κάτω μέρος της στήλης της δεξιάς πλευράς, προσθέστε μια συνολική ενότητα όπου ο συγγραφέας μπορεί να προσθέσει τη συνολική αξία όλων των στοιχείων.
Προσθέστε τον τίτλο "Παθητικό" στην ενότητα που προηγείται των στοιχείων ενεργητικού. Δημιουργήστε μια πανομοιότυπη σελίδα με το τμήμα περιουσιακών στοιχείων και προσφέρετε το τμήμα συνολικής αξίας στο κάτω μέρος. Αυτό επιτρέπει στον συγγραφέα να γράψει τις υποχρεώσεις της εταιρείας και να τις προσθέσει για να πάρει ένα συνολικό ποσό παθητικού. Δημιουργήστε μια ενότητα στην επόμενη σελίδα, όπου ο συγγραφέας μπορεί να υπολογίσει την καθαρή αξία της επιχείρησης αφαιρώντας το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων από τα περιουσιακά στοιχεία. Εξηγήστε πώς ο συγγραφέας θα το κάνει αυτό, αν είναι δυνατόν.
Δημιουργήστε 12 υπολογιστικά φύλλα που επιτρέπουν στον συγγραφέα να προσθέτει δαπάνες για κάθε μήνα του οικονομικού έτους που αναφέρεται. Δεδομένου ότι οι δαπάνες είναι ευέλικτες και μπορούν να αλλάξουν συχνά, επιτρέπουν αλλαγές για κάθε μήνα δημιουργώντας νέα υπολογιστικά φύλλα για κάθε μήνα. Για κάθε μήνα, προσφέρετε ένα συνολικό τμήμα όπου μπορείτε να προσθέσετε τα έξοδα για ολόκληρο το μήνα. Προσφέρετε επίσης ένα ετήσιο σύνολο, όπου ο συγγραφέας μπορεί να προσθέσει τα συνολικά ετήσια έξοδα. Επαναλάβετε αυτό το όλο βήμα δημιουργώντας 12 επιπλέον υπολογιστικά φύλλα για να υποδείξετε τις πωλήσεις για κάθε μήνα κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους που αναφέρεται. Βεβαιωθείτε ότι κάθε υπολογιστικό φύλλο έχει το δικό του τμήμα συνολικού ποσού και προστίθεται επίσης ετήσιο τμήμα.
Ξεκινήστε με τον Ιανουάριο και αφαιρέστε τα έξοδα Ιανουαρίου από τις πωλήσεις του Ιανουαρίου. Προσδιορίστε αν η εταιρεία δαπάνησε περισσότερα τον Ιανουάριο από ό, τι κέρδισε. Επαναλάβετε αυτό το βήμα με κάθε μήνα για να καθορίσετε τα κέρδη και τις δαπάνες της εταιρείας. Προσθέστε τα πάντα στο τέλος για να προσδιορίσετε αν η εταιρεία κέρδισε ή δαπάνησε περισσότερα κατά τη διάρκεια της υπό εξέταση οικονομικής περιόδου. Παρέχετε χώρο, οπότε ο συγγραφέας μπορεί να δημιουργήσει γραφήματα για κάθε μήνα, εάν είναι επιθυμητό. Δεν αποτελεί απαίτηση, αλλά βοηθά στην απεικόνιση των αριθμών με πιο οργανωμένο τρόπο.
Προσθέστε "Συμπέρασμα" ως τον τίτλο του τελικού τμήματος της οικονομικής έκθεσης. Δημιουργήστε μια λίστα με σημεία που ο συγγραφέας πρέπει να χρησιμοποιήσει για να γράψει το συμπέρασμα. Ο συγγραφέας θα πρέπει να επισημάνει τα αποτελέσματα των υπολογιστικών φύλλων και να προσφέρει ενδεχόμενες λύσεις για τη συγκεκριμένη οικονομική περίοδο που συζητείται. Για παράδειγμα, εάν οι δαπάνες είναι συνεχώς υψηλότερες από τις πωλήσεις, προσφέρετε λύσεις από άποψη εξοικονόμησης και περικοπής συγκεκριμένων δαπανών.
