Μια ανάλυση pro forma είναι μια αναλυτική προβολή της δυνητικής οικονομικής θέσης μιας εταιρείας με βάση την ανασκόπηση των ιστορικών πληροφοριών, των λειτουργικών μετρήσεων και της πιθανής εξοικονόμησης κόστους λόγω των αναμενόμενων αλλαγών. Η ανάλυση Pro forma εκτελείται συνήθως σε συνδυασμό με μια οικονομική ανασκόπηση. Μια ανάλυση pro forma είναι ένα από τα βασικά εργαλεία λήψης αποφάσεων που χρησιμοποιούν οι εταιρείες κατά την ανασκόπηση πιθανών μεγάλων εταιρικών αλλαγών, πιθανών αγορών, συγχωνεύσεων ή εξαγορών.
Λειτουργία
Μια ανάλυση pro forma λειτουργεί ως αναλυτικό εργαλείο για τα στελέχη των εταιρειών να κάνουν περίπλοκες και οικονομικές επιπτώσεις στις αποφάσεις. Μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί ως δικαιολογία για το οικονομικό κόστος σημαντικών αποφάσεων όπως η αγορά άλλης εταιρείας ή η εφαρμογή ενός νέου συστήματος διαχείρισης δεδομένων.
Προκαταρκτικά βήματα
Πριν από την ολοκλήρωση μιας προφορικής ανάλυσης, ένας αναλυτής θα συντάξει μια εμπεριστατωμένη οικονομική ανασκόπηση για να εξασφαλίσει ακριβείς και ενημερωμένες πληροφορίες. Αυτή η οικονομική ανασκόπηση θα παρέχει τα δεδομένα που είναι απαραίτητα για τον αναλυτή να συντάξει μια ανάλυση pro forma.
Ενότητες
Η ανάλυση Pro forma περιλαμβάνει συνήθως τμήματα που προβλέπουν λειτουργικά έξοδα, προβλέπουν οποιεσδήποτε μεταβολές στο σύνολο των περιουσιακών στοιχείων, μεταβολές στις συνολικές μετοχές και αναλύει το κόστος χρηματοδότησης σε σχέση με τη μακροπρόθεσμη οικονομική ανταμοιβή (ή ζημία) της προτεινόμενης αλλαγής. Μια προλογική ανάλυση ολοκληρώνεται με τις προβλέψεις αποτελεσμάτων και τους ισολογισμούς προβλέψεων που ενσωματώνουν αλλαγές στους φόρους και τους τόκους.
Υποθέσεις
Οι αναλυτές αναλαμβάνουν περιορισμένες αλλαγές εκτός από την προτεινόμενη αλλαγή στην εταιρεία, στην οικονομία γενικά και στο νομικό και νομοθετικό σύστημα. Αυτές οι υποθέσεις είναι απαραίτητες για την απομόνωση του αντικτύπου των προτεινόμενων αλλαγών.
Αποτέλεσμα
Το αποτέλεσμα μιας προφορικής ανάλυσης είναι ένα περιεκτικό έγγραφο που παρέχει την καλύτερη δυνατή πρόβλεψη του αναλυτή σχετικά με τις οικονομικές επιπτώσεις μιας προτεινόμενης αλλαγής. Το παρόν έγγραφο θα περιγράφει όλες τις παραδοχές και τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των οικονομικών προβλέψεων.
