Μια κατάσταση ταμειακών ροών δείχνει την εξέλιξη των μετρητών σε μια επιχείρηση, σαν ένα βιβλίο επιταγών που ακολουθεί την εξέλιξη των μετρητών σε ένα λογαριασμό ελέγχου. Οι δραστηριότητες χρηματοδότησης μπορούν να παρέχουν ταμειακές ροές και να εμφανίζονται στη δήλωση. Τα καθαρά δάνεια εμπίπτουν στις δραστηριότητες χρηματοδότησης και δείχνουν το ποσό των μετρητών που εισπράχθηκαν από τα δάνεια.
Κατάσταση ταμειακών ροών
Μια κατάσταση ταμειακών ροών είναι μια οικονομική κατάσταση που δημιουργεί μια επιχείρηση για να δείξει πώς και πού δαπανώνται τα χρήματα κάθε χρόνο. Η κατάσταση αποτελεσμάτων θα παρουσιάζει έσοδα και έξοδα από επιχειρηματικές δραστηριότητες, αλλά αυτά δεν εμφανίζονται απαραιτήτως σε κατάσταση ταμειακών ροών. Μια κατάσταση ταμειακών ροών παρουσιάζει μόνο τα έσοδα και τα έξοδα που εισπράχθηκαν και καταβλήθηκαν σε μετρητά. Η κατάσταση δείχνει ταμειακές δραστηριότητες από εργασίες, επενδύσεις και χρηματοδότηση.
Καθαρό Δάνειο
Τα καθαρά δάνεια είναι ένα στοιχείο γραμμής που δείχνει το συνολικό χρηματικό ποσό που δανείστηκε για δραστηριότητες χρηματοδότησης για μια επιχείρηση. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει βραχυπρόθεσμες σημειώσεις, μακροπρόθεσμες σημειώσεις και άλλους πληρωτέους λογαριασμούς. Το συνολικό ποσό των καθαρών δανείων περιλαμβάνει όλα τα ληφθέντα ποσά μείον όλα τα διαθέσιμα σε μετρητά.
Καθαρά Δάνεια στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Τα καθαρά δάνεια εμφανίζονται στην κατάσταση ταμειακών ροών στο πλαίσιο δραστηριοτήτων χρηματοδότησης. Το ποσό αυτό προκύπτει προσθέτοντας το σύνολο όλων των δανείων και αφαιρώντας μετρητά στο χέρι. Το ποσό αυτό δείχνει τα εκκρεμή χρέη που οφείλει η εταιρεία αν όλα τα διαθέσιμα σε μετρητά χρησιμοποιήθηκαν για να πληρώσουν όλα τα οφειλόμενα χρέη.
Αλλαγές στα Καθαρά Δάνεια
Η κατανόηση των αλλαγών στο καθαρό δανεισμό συμβάλλει στην κατανόηση του τρόπου με τον οποίο μια επιχείρηση εκτελεί οικονομικά. Τα καθαρά δάνεια αντιπροσωπεύουν το ποσό των χρημάτων που εισπράχθηκαν από τη χρηματοδότηση. Εάν οι ταμειακές ροές έχουν αυξηθεί, αλλά τα καθαρά δάνεια έχουν αυξηθεί περισσότερο από ταμειακές ροές, τότε θα μπορούσε να σημαίνει ότι μια εταιρεία βρίσκεται σε κακή οικονομική θέση. Αυτό σημαίνει ότι η αύξηση των ταμειακών ροών προήλθε από το δανεισμό χρημάτων και όχι από τις αυξημένες πωλήσεις. Ωστόσο, ο μειωμένος καθαρός δανεισμός θα μπορούσε να υποδεικνύει μια ισχυρή οικονομική θέση μειώνοντας το ποσό του χρέους.
