Η κατάσταση των ταμειακών ροών για την επιχείρησή σας είναι απαραίτητη για την παρακολούθηση της εισροής και της εκροής μετρητών για πράξεις, χρηματοδότηση και επένδυση. Επιπλέον, οι τράπεζες επιθυμούν να δουν την κατάσταση των ταμειακών ροών πριν δώσουν στην επιχείρησή σας πιστωτική γραμμή ή παραδοσιακό δάνειο. Οι ταμειακές ροές της ατομικής επιχείρησής σας λένε σε εξωτερικούς φορείς πόσα χρήματα έχετε στην πραγματικότητα.
Ορισμός
Η κατάσταση των ταμειακών ροών για την ατομική σας επιχείρηση παρουσιάζει όλες τις εισροές και τις εκροές μετρητών από την επιχείρησή σας. Σε αντίθεση με την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, η οποία δείχνει έσοδα για υπηρεσίες ακόμη και όταν δεν έχετε ακόμη λάβει πληρωμή, η κατάσταση των ταμειακών ροών πραγματοποιείται εισροές και εκροές μόνο όταν πραγματικά κερδίζετε ή ξοδεύετε τα χρήματα. Για παράδειγμα, εάν πωλήσετε μια υπηρεσία σε έναν πελάτη για $ 1.000 και δεν πληρώσει για την υπηρεσία αυτή μέχρι την επόμενη χρήση, οι ταμειακές ροές για το λογαριασμό της είναι $ 0 για την τρέχουσα χρήση.
Λειτουργίες
Οι λειτουργικές δραστηριότητες για την ατομική σας επιχείρηση που εμφανίζονται στην κατάσταση ταμειακών ροών περιλαμβάνουν τα χρήματα που εισπράττονται από τους πελάτες σας, τα έξοδα μισθοδοσίας, τα αποθέματα και τα γενικά έξοδα και τα χρήματα που δαπανώνται για φόρους εισοδήματος. Όλες αυτές οι δραστηριότητες περιλαμβάνονται στην κατάσταση ταμειακών ροών όπως αυτές εμφανίζονται. Για παράδειγμα, ως μοναδικός κάτοχος ενδέχεται να γνωρίζετε τι σκοπεύετε να πληρώσετε έναν υπάλληλο για ολόκληρο το έτος, ωστόσο, δεν μπορείτε να αναφέρετε αυτήν την εκροή μετρητών μέχρι να μεταφερθούν φυσικά τα χρήματα στον εργαζόμενο. Μόνο στο τέλος της χρήσης θα μπορούσατε να αναφέρετε ολόκληρο τον ετήσιο μισθό του υπαλλήλου ως ταμειακή εκροή.
Επενδύσεις
Οποιαδήποτε χρήματα ξοδεύετε για να διατηρήσετε, να ενημερώσετε ή να επεκτείνετε την υποδομή της επιχείρησής σας θεωρείται επενδυτική δραστηριότητα στην κατάσταση ταμειακών ροών σας. Για παράδειγμα, εάν κατασκευάζετε ξύλινα έπιπλα και πρέπει να αγοράσετε ένα ηλεκτρικό τριβείο για να αυξήσετε το χρόνο ανακύκλωσης για επέκταση των επιχειρήσεων, συμπεριλαμβάνετε αυτές τις δαπάνες ως εκροή μετρητών. Εάν η επιχείρησή σας διαθέτει οποιοδήποτε εξοπλισμό ή ακίνητη περιουσία και αποφασίζετε να πωλήσετε τα στοιχεία, αυτό θεωρείται εισροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες. Ως μοναδικός δικαιούχος, η επιχείρησή σας δεν μπορεί να ξοδεύει συνήθως μετρητά σε επενδύσεις όπως χρεόγραφα ή ομόλογα, συνεπώς οι προσωπικές επενδύσεις δεν περιλαμβάνονται στην κατάσταση ταμειακών ροών σας.
Χρηματοδότηση
Το τμήμα χρηματοδότησης της κατάστασης ταμειακών ροών προορίζεται συνήθως για εισροές και εκροές μετρητών από πωλήσεις μετοχών και πληρωμές μερισμάτων, αντίστοιχα. Επειδή το κανόνι της μοναδικής σας ιδιοκτησίας εκδίδει μετοχές στους επενδυτές, το τμήμα χρηματοδότησής σας θα περιλαμβάνει κυρίως τις πληρωμές που γίνονται για επιχειρηματικά δάνεια. Για παράδειγμα, εάν βγάλετε ένα επιχειρηματικό δάνειο 100.000 δολάρια κατά τη διάρκεια της χρήσης, η εισροή σας σε μετρητά είναι 100.000 δολάρια. Αν κάνετε πληρωμές ύψους 10.000 δολαρίων για το δάνειο κατά τη διάρκεια του έτους, η εκροή σας σε μετρητά είναι 10.000 δολάρια, με αποτέλεσμα το ποσό των $ 90.000 να είναι θετικό για το έτος.
Δημιουργία
Η μοναδική σας ιδιοκτησία δεν αναφέρεται στους μετόχους, οπότε δεν χρειάζεται να ετοιμάζετε την κατάσταση των ταμειακών ροών σαν να ήταν επαγγελματικό έγγραφο παρουσίασης. Συνήθως, η κατάσταση των ταμειακών ροών έχει απλές επικεφαλίδες για τις «Επιχειρησιακές Δραστηριότητες», τις «Επενδυτικές Δραστηριότητες» και τις «Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες». Στο κάτω μέρος του εγγράφου, η καθαρή αύξηση ή μείωση των ταμειακών ροών υπολογίζεται και προστίθεται στις αρχικές ταμειακές ροές για τη χρήση.
