Η κατάσταση των ταμιακών ροών είναι μία από τις κύριες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δείχνει την κίνηση μετρητών εντός και εκτός εταιρείας και τη συνολική μεταβολή του ταμειακού υπολοίπου μιας εταιρείας κατά τη διάρκεια μιας λογιστικής περιόδου. Η διαφορά μεταξύ των συνολικών ταμειακών εισροών και των ταμειακών εκροών στην κατάσταση ταμειακών ροών ισούται είτε με καθαρή αύξηση είτε με καθαρή μείωση του ταμειακού υπολοίπου της εταιρείας σας στον ισολογισμό μεταξύ δύο περιόδων. Μπορείτε να επαληθεύσετε την ακρίβεια της κατάστασης ταμειακών ροών σας, συμφωνώντας με την αλλαγή σε μετρητά με την αλλαγή μετρητών στους ισολογισμούς σας.
Βρείτε το στοιχείο γραμμής που εμφανίζει είτε "Καθαρή Αύξηση Μετρητών" είτε "Καθαρή Μείωση Μετρητών" στο κάτω μέρος της πιο πρόσφατης κατάστασης ταμειακών ροών της εταιρείας σας.
Προσδιορίστε το ποσό δολαρίου του στοιχείου γραμμής. Το ποσό της καθαρής μείωσης είναι σε παρενθέσεις. το ποσό της καθαρής αύξησης δεν είναι. Για παράδειγμα, εάν η κατάσταση των ταμειακών ροών σας δείχνει "Καθαρή Αύξηση σε μετρητά $ 30.000", το ταμειακό υπόλοιπο της εταιρείας αυξήθηκε κατά $ 30.000 κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου.
Βρείτε το ποσό του ταμειακού υπολοίπου της εταιρείας σας στην ενότητα "Ενεργητικό" του πιο πρόσφατου ισολογισμού και του ισολογισμού της προηγούμενης λογιστικής περιόδου. Σε αυτό το παράδειγμα, υποθέστε ότι ο πιο πρόσφατος ισολογισμός σας παρουσιάζει 100.000 δολάρια σε μετρητά και ότι ο ισολογισμός της προηγούμενης περιόδου σας εμφανίζει $ 70.000 σε μετρητά.
Αφαιρέστε το ταμειακό υπόλοιπο της προηγούμενης περιόδου από το ταμειακό υπόλοιπο της πιο πρόσφατης περιόδου για να καθορίσετε την αλλαγή σε μετρητά. Ένα θετικό ποσό αντιπροσωπεύει μια καθαρή αύξηση, ενώ ένα αρνητικό ποσό αντιπροσωπεύει καθαρή μείωση. Σε αυτό το παράδειγμα, αφαιρέστε $ 70.000 από $ 100.000 για να λάβετε $ 30.000, γεγονός που αντιπροσωπεύει καθαρή αύξηση των μετρητών.
Συγκρίνετε τη μεταβολή του αριθμού μετρητών με την καθαρή σας αύξηση σε μετρητά ή την καθαρή μείωση των ταμειακών διαθεσίμων από την κατάσταση ταμειακών ροών σας. Αν τα αποτελέσματα είναι τα ίδια, η κατάσταση των ταμειακών ροών είναι σωστή. Αν είναι διαφορετικά, μπορεί να υπάρχει κάποιο σφάλμα στην κατάσταση ταμειακών ροών.
