Το Ομοσπονδιακό Αποθεματικό απαιτεί από τις τράπεζες να παρακρατούν ένα ποσοστό των καταθέσεων για την κάλυψη ζημιών. Το ποσό του δολαρίου που πρέπει να διατηρήσει μία τράπεζα καθορίζεται με την εφαρμογή των συντελεστών αποθεματικών που καθορίζονται στον κανονισμό Δ του Διοικητικού Συμβουλίου της Ομοσπονδιακής Τράπεζας στις δεσμευμένες υποχρεώσεις της τράπεζας. Το ποσοστό των υποχρεώσεων που πρέπει να δεσμευτούν βασίζεται στους λογαριασμούς καθαρών συναλλαγών της τράπεζας.
Προσδιορίστε την περίοδο υπολογισμού
Οι τράπεζες αναφέρουν το υπόλοιπο των λογαριασμών συναλλαγών, των καταθέσεων και των μετρητών σε τράπεζες στην Federal Reserve μέσω του εντύπου FR 2900. Η συχνότητα με την οποία η τράπεζα υποβάλλει την έκθεση FR 2900 καθορίζει πόσο συχνά η τράπεζα πρέπει να υπολογίζει τα αποθεματικά της. Οι εκθέσεις FR 2900 κατατίθενται εβδομαδιαίως ή ανά τρίμηνο. Οι περίοδοι υπολογισμού των αποθεμάτων αντιστοιχούν στη συχνότητα αναφοράς των τραπεζών FR 2900.
Υπολογισμός λογαριασμών ακαθάριστων συναλλαγών και υπολογισμού υποτίμησης
Οι λογαριασμοί συνολικών συναλλαγών περιλαμβάνουν καταθέσεις όψεως, λογαριασμούς υπηρεσίας αυτόματων μεταφορών (ATS), λογαριασμούς διαπραγμάτευσης διακανονισμού ανάληψης (NOW), λογαριασμούς διανομής λογαριασμών, τηλεφωνικούς ή εξουσιοδοτημένους λογαριασμούς μεταφοράς, μη αποδεκτές αποδοχές τραπεζιτών και υποχρεώσεις εκδιδόμενες από θυγατρικές που έχουν λήξη σε επτά ημέρες ή λιγότερο. Για τον υπολογισμό των συνολικών εκπτώσεων,
- Προσθέστε τα υπόλοιπα τέλους ημέρας για όλους τους λογαριασμούς που καλύπτονται στην αναφορά FR 2900 για τις ημέρες στις κατάλληλες περιόδους αναφοράς.
- Στη συνέχεια, υπολογίστε τα μέσα υπόλοιπα διαιρώντας το ποσό με τον αριθμό των ημερών κατά την περίοδο υπολογισμού.
- Προσθέστε τους μέσους όρους για όλους τους σχετικούς λογαριασμούς για να καθορίσετε τους λογαριασμούς ακαθάριστης συναλλαγής.
- Προσθέστε τα υπόλοιπα απαιτήσεων που οφείλονται από τα ιδρύματα αποθετηρίων και τα ταμειακά διαθέσιμα κατά τη διαδικασία είσπραξης για να λάβετε το άθροισμα των συνολικών εκπτώσεων.
Υπολογισμός λογαριασμών καθαρών συναλλαγών
Αφαιρέστε τις συνολικές εκπτώσεις από τους λογαριασμούς ακαθάριστων συναλλαγών για να λάβετε λογαριασμούς καθαρών συναλλαγών. Αν το αποτέλεσμα είναι αρνητική, τότε οι λογαριασμοί καθαρής συναλλαγής της τράπεζας είναι μηδενικοί. έχει μηδενική απαίτηση ελάχιστων αποθεματικών και έχει μηδενική απαίτηση για το υπόλοιπο του αποθεματικού. Αν το αποτέλεσμα δεν είναι αρνητικό, τότε η τράπεζα πρέπει να συνεχίσει να υπολογίζει το συντελεστή των αποθεματικών προσαρμόζοντας τους λογαριασμούς καθαρών συναλλαγών της.
Προσδιορίστε τα ποσά προσαρμογής
Προσδιορίστε τα τρέχοντα ποσά απαλλαγής και τα ποσά χαμηλών αποθεματικών που θα χρησιμοποιηθούν για την προσαρμογή των καθαρών λογαριασμών ελέγχοντας τον ιστότοπο του Διοικητικού Συμβουλίου της Ομοσπονδιακής Τράπεζας των ΗΠΑ. Το ποσό απαλλαγής είναι το ποσό των λογαριασμών καθαρών συναλλαγών που υπόκεινται σε αναλογία απαίτησης ελάχιστων αποθεματικών μηδενικού ποσοστού. Προσαρμόζεται κάθε χρόνο με νόμο.
Το ποσό των χαμηλών αποθεματικών είναι το ποσό των λογαριασμών καθαρών συναλλαγών μιας τράπεζας που υπόκειται σε συντελεστή αποθεματικών 3%. Επίσης προσαρμόζεται ετησίως.
Για να υπολογίσετε το προσαρμοσμένο χαμηλό κεφάλαιο, αφαιρέστε το ποσό απαλλαγής από το χαμηλό κεφάλαιο.
Υπολογισμός προσαρμοσμένων λογαριασμών καθαρών συναλλαγών
Αφαιρέστε το ποσό απαλλαγής από τους λογαριασμούς ποσού καθαρής συναλλαγής για να λάβετε τους προσαρμοσμένους λογαριασμούς καθαρών συναλλαγών. Εάν το αποτέλεσμα είναι αρνητικό, τότε η τράπεζα έχει μηδενική απαίτηση ελάχιστων αποθεματικών και μηδενική απαίτηση υπολοίπου αποθεματικού. Αν το αποτέλεσμα δεν είναι αρνητικό, υπολογίστε την απαίτηση των αποθεματικών.
Υπολογίστε την απαίτηση επιφύλαξης
Εάν οι διορθωμένοι λογαριασμοί καθαρής συναλλαγής είναι μικρότεροι ή ίσοι με το προσαρμοσμένο χαμηλό κεφάλαιο, τότε ο συντελεστής αποθεματικών είναι 3%. Εάν οι διορθωμένοι λογαριασμοί καθαρής συναλλαγής υπερβαίνουν το προσαρμοσμένο χαμηλό κεφάλαιο, τότε ο συντελεστής των αποθεματικών είναι 3% για τους λογαριασμούς καθαρών συναλλαγών, μέχρι τη χαμηλή δόση. Οι πρόσθετες υποχρεώσεις υπόκεινται σε αναλογία αποθεματικών 10%. Η απαίτηση ελάχιστων αποθεματικών της τράπεζας ισούται με το άθροισμα του ποσού που δεσμεύεται στο 3% και το ποσό που δεσμεύεται στο 10%.
