Οι τράπεζες πρέπει να κεφαλαιοποιούνται επαρκώς, δηλαδή πρέπει να έχουν αρκετά περιουσιακά στοιχεία τα οποία μπορούν εύκολα να μετατραπούν σε μετρητά για την κάλυψη βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων. Οι ρυθμιστικές αρχές απαιτούν από τις τράπεζες να διατηρούν δύο είδη κεφαλαίων, γνωστά ως κεφάλαια πρώτης βαθμίδας και κατηγορίας 2, για την προστασία των καταθετών και των μετόχων έναντι απροσδόκητων ζημιών. Οι κανονισμοί αυτοί διαδραματίζουν σημαντικό ρόλο στην ασφάλεια και τη ρευστότητα του διεθνούς τραπεζικού συστήματος.
Αποκτήστε το κεφάλαιο της Κατηγορίας 1, το οποίο είναι μόνιμο μετοχικό κεφάλαιο μείον την υπεραξία (ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο όπως η αξία μιας μάρκας). Το μόνιμο μετοχικό κεφάλαιο ισούται με τη λογιστική αξία του κοινού μετοχικού κεφαλαίου (ονομαστική αξία συν πρόσθετα ποσά που καταβάλλουν οι επενδυτές) συν τα κέρδη εις νέον (καθαρό εισόδημα μείον πληρωμές μερισμάτων).
Καταγράψτε το κεφάλαιο της Κατηγορίας 2, το οποίο ισούται με τα αποθεματικά για ζημίες από δάνεια (επιδόματα για μη πληρωθέντα δάνεια), συν χρέος μειωμένης εξασφάλισης (χαμηλότερο χρέος με χαμηλότερη απαίτηση από άλλα χρέη), συν υβριδικό χρέος (π.χ. μετατρέψιμο χρέος που μπορεί να μετατραπεί σε μετοχές) επενδύσεις σε μη ενοποιημένες θυγατρικές χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις (π.χ. δικαιώματα μειοψηφίας) και επενδύσεις σε κεφάλαια άλλων τραπεζών.
Προσθέστε κεφάλαιο Tier 1 στο κεφάλαιο Tier 2 για να λάβετε το συνολικό κεφάλαιο. Για παράδειγμα, αν το κεφάλαιο Tier 1 και Tier 2 της τράπεζας είναι $ 1 εκατομμύριο και $ 1,5 εκατομμύρια, αντίστοιχα, τότε το συνολικό κεφάλαιο είναι $ 2,5 εκατομμύρια.
Υπολογίστε τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία, τα οποία είναι τα διαφορετικά είδη περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας σταθμισμένα ανάλογα με τα αντίστοιχα επίπεδα κινδύνου. Ο συντελεστής στάθμισης για τα μετρητά και τα κρατικά ομόλογα είναι μηδέν τοις εκατό (δηλ. για στεγαστικά δάνεια, είναι 50 τοις εκατό? και για τα συνηθισμένα δάνεια, είναι 100 τοις εκατό. Στο παράδειγμα, εάν η τράπεζα κατέχει 1 εκατομμύριο δολάρια σε μετρητά και έχει 4,8 εκατομμύρια δολάρια και 20 εκατομμύρια δολάρια στεγαστικά δάνεια και συνήθη δάνεια σε κυκλοφορία, αντίστοιχα, τότε τα συνολικά σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι 22,4 εκατομμύρια δολάρια (1.000.000 χ 0.00 + 4.800.000 χ 0.50 + 20.000.000 x 1.00).
Υπολογίστε τους λόγους κεφαλαίου, τα οποία είναι τα αντίστοιχα επίπεδα κεφαλαίου διαιρούμενα με τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία και εκφράζονται ως ποσοστά. Στο παράδειγμα, ο δείκτης κεφαλαίου της Κατηγορίας 1 είναι περίπου 4,5%: (1 / 22,4) x 100. ο δείκτης κεφαλαίου της Κατηγορίας 2 είναι περίπου 6,7%: (1,5 / 22,4) x 100. και ο δείκτης συνολικού κεφαλαίου, γνωστός ως δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας, είναι 11,2% (4,5 + 6,7).
Αξιολογήστε τους λόγους κεφαλαίου έναντι των ελάχιστων κανονιστικών απαιτήσεων. Το 1989, οι Ηνωμένες Πολιτείες υιοθέτησαν τα ελάχιστα κεφαλαιακά πρότυπα που έθεσε η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών με έδρα τη Βασιλεία της Ελβετίας. Οι ελάχιστες απαιτήσεις του δείκτη Tier 1 και του συνολικού κεφαλαίου είναι 4 και 8% αντίστοιχα. Για να συμπεράνουμε το παράδειγμα, τα κεφάλαια Tier 1 και οι συνολικοί δείκτες κεφαλαίου είναι πάνω από τις ελάχιστες απαιτήσεις.
Συμβουλές
-
Οι τράπεζες αποκαλύπτουν συνήθως τους λόγους κεφαλαιοποίησης στους επενδυτές. Βλέπε Πηγές για τις γνωστοποιήσεις σχετικά με το δείκτη κεφαλαίου της Τράπεζας της Αμερικής.
Σύμφωνα με έκθεση του Bloomberg του Δεκεμβρίου 2010, οι διεθνείς τραπεζικές ρυθμιστικές αρχές πρότειναν να αυξηθεί ο ελάχιστος δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας Tier 1 από 4 σε 4,5%, με πρόσθετο αποθεματικό μέχρι 2,5% σε περιόδους ταχύτερης πιστωτικής ανάπτυξης.
