Οι εργοδότες που προσφέρουν παροχές ασφάλισης υγείας στους υπαλλήλους μπορούν να το πράξουν μέσω ασφαλιστικών σχεδίων που αγοράζονται για λογαριασμό των εργαζομένων. Ορισμένοι εργοδότες επιλέγουν να αυτοχρηματοδοτούν την κάλυψη και να πληρώνουν τις απαιτήσεις απευθείας χωρίς να συμμετέχουν ασφαλιστές. Η επιλογή του εργοδότη κατά την επιλογή των κατάλληλων σχεδίων εξαρτάται από τις στρατηγικές κόστους και λειτουργίας που επηρεάζονται από τις ταμειακές ροές και τον κίνδυνο. Τα πλήρως ασφαλισμένα σχέδια δεν παρουσιάζουν μη αναμενόμενους κινδύνους ταμειακών ροών, αλλά δεν παρέχουν τα πιθανά πλεονεκτήματα ταμειακών ροών των αυτοχρηματοδοτούμενων προγραμμάτων που αναβάλλουν τις ταμειακές δαπάνες.
Πλήρως Ασφαλισμένα Σχέδια
Ένα πλήρως ασφαλισμένο σχέδιο ασφάλισης είναι ένα απλό ασφαλιστικό προϊόν που αγοράστηκε από τον εργοδότη προς όφελος των εργαζομένων του. Ο εργοδότης χρεώνεται ένα ειδικό ασφάλιστρο που μπορεί να μεταβιβαστεί στο σύνολό του ή εν μέρει στον καλυπτόμενο υπάλληλο. Μόλις καταβληθεί η πριμοδότηση, η ασφαλιστική εταιρεία έχει την υποχρέωση να πληρώσει ασφαλισμένες απαιτήσεις για λογαριασμό του καλυμμένου υπαλλήλου. Το ασφάλιστρο καθορίζεται στην αρχή της πολιτικής και η δραστηριότητα απαιτήσεων ή η έλλειψη διεκδικήσεων δεν επηρεάζει την τρέχουσα πριμοδότηση.
Αυτοχρηματοδοτούμενα σχέδια
Ένας εργοδότης μπορεί να επιλέξει να προσφέρει ένα αυτοχρηματοδοτούμενο σχέδιο όπου συμφωνεί να πληρώσει όλες τις αξιώσεις για λογαριασμό των καλυμμένων υπαλλήλων χωρίς να επωφεληθεί της ασφάλισης. Ο εργαζόμενος μπορεί να μην συνειδητοποιήσει τη διαφορά, καθώς τα σχέδια που χρηματοδοτούνται από τα ίδια τα άτομα συνήθως απαιτούν τη διαχείριση των απαιτήσεων από τρίτο διαχειριστή, ο οποίος είναι συχνά θυγατρική μιας ασφαλιστικής εταιρείας. Ο εργοδότης διατρέχει τον κίνδυνο όλων των απαιτήσεων και των διοικητικών εξόδων αλλά δεν καταβάλλει ασφάλιστρα σε ασφαλιστική εταιρεία.
Υβριδικά αυτοχρηματοδοτούμενα σχέδια
Πολλοί εργοδότες με αυτοχρηματοδοτούμενα σχέδια αγοράζουν ένα ορισμένο επίπεδο ασφάλισης για να προστατεύσουν από τις καταστροφικές δαπάνες αξιώσεων. Ένας εργοδότης με σημαντικά ιστορικά στοιχεία απαιτήσεων μπορεί να προβλέψει αποτελεσματικά την αναμενόμενη δραστηριότητά του και να επιλέξει να χρηματοδοτήσει αυτές τις ζημίες σε λιγότερο από το κόστος των ασφαλίστρων. Για να αντισταθμίσει την αβεβαιότητα του κινδύνου, ο εργοδότης μπορεί να αγοράσει μικρό ποσό ασφάλισης για χαμηλότερη πριμοδότηση για την κάλυψη ζημιών που υπερβαίνουν τις αναμενόμενες απαιτήσεις.
Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα
Το μεγαλύτερο πλεονέκτημα των πλήρως ασφαλισμένων σχεδίων είναι η έλλειψη μεταβλητότητας και κίνδυνος στις δαπάνες για απαιτήσεις. Το μειονέκτημα είναι η εκ των προτέρων πληρωμή των μετρητών για τα ασφάλιστρα όταν οι απαιτήσεις δεν μπορούν να υλοποιηθούν. Τα αυτοχρηματοδοτούμενα σχέδια προσφέρουν πλεονέκτημα στις ταμειακές ροές στους εργοδότες, αναβάλλοντας τις πληρωμές μόνο όταν πραγματοποιούνται απαιτήσεις και πρέπει να καταβληθούν. Ο μερικές φορές απρόβλεπτος χαρακτήρας της δραστηριότητας των απαιτήσεων παρουσιάζει σημαντικό κίνδυνο για τους εργοδότες κατά την αξιολόγηση των μελλοντικών εξόδων.
