Εάν εκτελείτε μια επιχείρηση, οι πιθανότητες είναι ότι ασχολείστε με τουλάχιστον 1099 εργαζόμενους. Αυτά τα μέλη της ομάδας μπορούν να εξοικονομήσουν χρήματα από εταιρείες, προσφέροντας ευελιξία, οπότε η δημοτικότητά τους δεν αποτελεί έκπληξη. Δυστυχώς, είναι συχνά λίγο δύσκολο να διακρίνει κανείς ποιος θα έπρεπε πραγματικά να λάβει ένα 1099. Η γραμμή μεταξύ ενός υπαλλήλου και ενός ανεξάρτητου εργολάβου έχει γίνει όλο και πιο λεπτή στην οικονομία του gig, αλλά αν εστιάσετε εσφαλμένα τους εργαζόμενους, θα υποβάλετε κυρώσεις και πιθανότητες IRS αγωγές. Ως ένας σκληρός και γρήγορος κανόνας, καθένας από την εταιρεία σας πληρώνει περισσότερα από $ 600 που δεν είναι υπάλληλος πλήρους απασχόλησης θα πρέπει πιθανώς να λάβει μια φόρμα 1099, αλλά υπάρχουν και εξαιρέσεις.
Ποιος παίρνει a1099;
Έτσι, το φορολογικό έτος έρχεται στο τέλος, και είστε κολλημένοι αναρωτιούνται αν πρέπει να στείλετε ένα ενοχλητικό έντυπο 1099-MISC. Λοιπόν, τα καλά νέα είναι ότι δεν είναι τόσο περίπλοκα να στείλουν όπως νομίζετε - αλλά πώς αποφασίζετε ποιος παίρνει ένα; Ίσως χρειαστεί να στείλετε περισσότερα 1099 από ό, τι αρχικά σκεφτήκατε.
Σύμφωνα με την Εταιρεία για τη Διαχείριση Ανθρωπίνων Πόρων, πρέπει να καταθέσετε ένα 1099 για κάθε εργολάβο που πληρώσατε $ 600 ή περισσότερο. Αυτό περιλαμβάνει μετρητά από ενοικιάσεις, βραβεία, βραβεία και οποιεσδήποτε άλλες πληρωμές εισοδήματος. Εάν πληρώσατε έναν σύμβουλο αξίας 599 δολαρίων ή λιγότερο, εξακολουθούν να είναι υπεύθυνοι για την καταβολή του δίκαιου μεριδίου των φόρων. δεν είστε μόνο αυτός που είναι υπεύθυνος για την ειδοποίηση του IRS.
Τι γίνεται με επιχορηγήσεις ή υποτροφίες; Αυτό είναι ένα κομμάτι μιας γκρίζας περιοχής. Παρόλο που ορισμένα πανεπιστήμια αρχειοθετούν τα 1099-MISC για τους υποψηφίους και τους υποτρόφους υποτροφιών, συνήθως το κάνουν μόνο εάν τα χρήματα δεν δοθούν για τις υπηρεσίες που εκτελούνται. Με άλλα λόγια, ήταν ένα βραβείο. Παρόλα αυτά, το IRS ισχυρίζεται ότι ορισμένες φορολογητέες υποτροφίες ή υποτροφίες υποτροφίας δεν χρειάζεται να τους αναφερθούν καθόλου. Εάν τα χρήματα προέρχονται από υπηρεσίες που εκτελούνται, όπως μια επιχορήγηση για έρευνα, τότε θα πρέπει να υποβάλετε ένα έντυπο W-2.
Τα δικαιώματα είναι ένα τελείως διαφορετικό πράγμα. Πρέπει να στείλετε ένα 1099 σε οποιονδήποτε πληρώσατε τουλάχιστον 10 δολάρια σε δικαιώματα ή χρηματιστηριακές πληρωμές αντί για μερίσματα αφορολόγητων τόκων. Δεν είστε σίγουροι εάν πληρώσατε δικαιώματα; Πρόκειται για πληρωμές που καταβάλλονται σε νόμιμους ιδιοκτήτες ακινήτων, διπλώματα ευρεσιτεχνίας, έργα πνευματικής ιδιοκτησίας, δικαιόχρηση και εμπορικά σήματα. Για παράδειγμα, η υπηρεσία ροής Spotify καταβάλλει δικαιώματα σε ανεξάρτητους τραγουδοποιούς για κάθε ροή του τραγουδιού τους. Αν η ετικέτα κατέχει τα πνευματικά δικαιώματα του τραγουδιού, πληρώνουν την ετικέτα και η ετικέτα θα πάρει το 1099. Τα δικαιώματα μπορούν επίσης να πληρώνονται για φυσικούς πόρους. Στη βιομηχανία πετρελαίου και φυσικού αερίου, οι εταιρείες καταβάλλουν δικαιώματα σε ιδιοκτήτες γης και στη συνέχεια στέλνουν τους 1099 για πόρους που αντλούν από την περιουσία τους.
Επιπλέον, θα πρέπει να στείλετε ένα 1099 για κάθε ακαθάριστο προϊόν που καταβάλλεται σε έναν πληρεξούσιο, εφόσον είναι πάνω από $ 600. Αυτό το εισόδημα είναι διαφορετικό από αυτό που θα πληρώσατε έναν πληρεξούσιο για τις τακτικές του υπηρεσίες, για παράδειγμα, το ωριαίο επιτόκιο για διαβούλευση ή σύνταξη συμβολαίου. Συνηθέστερα αυτό που θα πληρώσατε σε περίπτωση συμφωνίας διακανονισμού. Στο τραγικό συμβάν του θανάτου ενός εργαζομένου, θα πρέπει να αναφέρετε τους μισθούς που οφείλονται ακόμα στην περιουσία τους με το 1099.
Η IRS αναφέρει επίσης ότι οι επιχειρήσεις θα πρέπει να χρησιμοποιούν ένα 1099-MISC για να αναφέρουν τις «άμεσες πωλήσεις τουλάχιστον 5.000 δολαρίων καταναλωτικών προϊόντων για μεταπώληση οπουδήποτε εκτός μόνιμου καταστήματος λιανικής πώλησης» και για «κάθε πρόσωπο από το οποίο ο εργοδότης παρακράτησε τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος αντιγράφων ασφαλείας ".
Ποιος δεν έχει 1099; Εάν αποζημιώνετε έναν υπάλληλο για τα επαγγελματικά του έξοδα, αυτό πρέπει να γίνει σε W-2. Επίσης, γενικά αποφεύγετε να χρησιμοποιείτε ένα 1099 όταν πρόκειται για πληρωμές σε άλλες εταιρείες, πραγματικούς υπαλλήλους ή οργανισμούς που απαλλάσσονται από φόρους.
Δεδομένου ότι η νιτρινο-gritty του ποιος παίρνει ένα 1099 είναι περίπλοκο και μπορεί να κυμαίνεται σε πράγματα τόσο συγκεκριμένα όσο αναφορά πληρωμές μετρητών για ψάρια και υδρόβια ζωή, θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν λογιστή εάν είστε ακόμα αβέβαιοι.
1099 έναντι W2
Τα 1099 και τα W2 είναι δύο διαφορετικές φορολογικές μορφές. Προς το τέλος του φορολογικού έτους, οι επιχειρήσεις συμπληρώνουν ένα 1099-MISC για ανεξάρτητους εργολάβους και ένα W-2 για τους υπαλλήλους. Οι εργαζόμενοι W-2 συνήθως έχουν εκπέσει και καταβάλλουν φόρο μισθωτών εισφορών στο IRS μέσω του εργοδότη τους, ενώ 1099 πωλητές είναι υπεύθυνοι για την πληρωμή των δικών τους φόρων, συμπεριλαμβανομένου ενός πρόσθετου φόρου αυτοαπασχόλησης, σε τριμηνιαία βάση.
Η μορφή που λαμβάνει ένα άτομο κατά τη διάρκεια της διαδικασίας επιβίβασης καθορίζει εάν στέλνετε ένα 1099 ή W-2 για να αναφέρετε το εισόδημά τους στο τέλος του έτους. Εάν προσλαμβάνετε ένα ανεξάρτητο ανάδοχο που θα πάρει ένα 1099-MISC, θα πρέπει να συμπληρώσουν ένα έντυπο W-9 όταν προσληφθούν. Αυτό τους ζητάει τον αριθμό ταυτοποίησης του φορολογούμενου ή τον αριθμό αναγνώρισης εργοδότη. Θυμηθείτε, οι ανεξάρτητοι εργολάβοι θεωρούνται επιχειρηματικές οντότητες και όχι ιδιώτες. Θα πρέπει να δοθεί ένα έντυπο W-4 σε νέους υπαλλήλους. Αυτό βοηθά τον εργοδότη να γνωρίζει πόσα χρήματα πρέπει να παρακρατήσει για τους ομοσπονδιακούς φόρους. Τα έντυπα W-4 ζητούν έναν αριθμό κοινωνικής ασφάλισης, επειδή το άτομο θεωρείται άτομο, όχι επιχείρηση.
Τι καθορίζει έναν προμηθευτή 1099;
Η γραμμή μεταξύ ενός πωλητή 1099 και ενός εργαζομένου είναι μερικές φορές πολύ λεπτή, και μεγάλες εταιρείες έχουν πέσει σε ζεστό νερό για να μην είναι σε θέση να διακρίνουν τη διαφορά. Μία από τις πιο σημαντικές περιπτώσεις αφορούσε τη Microsoft, η οποία προσέλαβε ελεύθερους επαγγελματίες για να ολοκληρώσει τη βασική τους ομάδα κατά τα τέλη της δεκαετίας του '80 και στις αρχές της δεκαετίας του '90. Ως εργολάβοι, οι εν λόγω νέοι μισθωτοί δεν έλαβαν παροχές σε εργαζόμενους, συμπεριλαμβανομένου ενός σχεδίου εταιρείας 401 (k), προεξοφλημένων δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών και ασφάλισης υγείας και η Microsoft δεν καταβάλλει φόρους κοινωνικής ασφάλισης ή μισθοδοσίας γι 'αυτούς. Το μόνο πρόβλημα ήταν ότι η Microsoft δεν αντιμετώπιζε αυτούς τους υπαλλήλους όπως 1099 εργαζόμενους.
Οι εργολάβοι της Microsoft εργάζονταν επί τόπου μαζί με τους τακτικούς υπαλλήλους της εταιρείας, εκτελώντας τις ίδιες λειτουργίες και εργάζονταν τις ίδιες ώρες. Τελικά, το IRS ελέγχει τους φόρους μισθοδοσίας της εταιρείας, καθορίζει τους εργολάβους ως εργαζόμενους και αναγκάζει τη Microsoft να πληρώσει τους φόρους και τις υπερωρίες. Η Microsoft έχασε επίσης μια αγωγή από εσφαλμένους υπαλλήλους που ζήτησαν πλήρεις παροχές σε εργαζόμενους για όλη τη διάρκεια της σύμβασής τους. Βασικά, δεν θέλετε να καταλήξετε όπως η Microsoft. Λοιπόν, πώς λέτε τη διαφορά; Έχει να κάνει με το ποιος έχει τον έλεγχο του έργου. Ένας εργαζόμενος 1099 πιθανότατα:
- Κάνει τις δικές τους ώρες: Οι εργαζόμενοι είναι διαθέσιμοι για ένα καθορισμένο αριθμό κανονικών ωρών εργασίας, ενώ οι ανεξάρτητοι εργολάβοι έχουν συνήθως ευέλικτα χρονοδιαγράμματα και μπορούν να λογοδοτούν μόνο για προκαθορισμένες συναντήσεις και συμφωνημένες προθεσμίες.
- Δεν λειτουργεί στο γραφείο σας: Μπορεί να υπάρχουν συναντήσεις ή εργασίες που πρέπει να πραγματοποιούνται στο γραφείο, αλλά ένας ανεξάρτητος εργολάβος συνήθως δεν εργάζεται εκεί όλη την ημέρα για παρατεταμένες περιόδους.
- Διαθέτει δικό του εξοπλισμό: Δεδομένου ότι οι ανεξάρτητοι εργολάβοι κατέχουν τη δική τους επιχείρηση, διαθέτουν δικό τους εξοπλισμό. Εάν αγοράζετε έναν εργολάβο ένα φορητό υπολογιστή ή ένα κινητό τηλέφωνο, αυτό είναι μια σημαία ότι είναι στην πραγματικότητα ένας υπάλληλος, τουλάχιστον στα μάτια του IRS.
- Δεν εκτελεί βασικές λειτουργίες επ 'αόριστον: 1099 εργαζόμενοι μπορούν να κάνουν εργασίες που είναι απαραίτητες για την επιτυχία της επιχείρησής σας, αλλά συνήθως δεν εκτελούν ουσιαστικές λειτουργίες σε μόνιμη βάση. Για παράδειγμα, μπορείτε να προσλάβετε έναν εργολάβο για να σχεδιάσετε τον ιστότοπο της διαφημιστικής σας εταιρείας, αλλά δεν θα προσλάβετε ανάδοχο για να διευθύνετε την ομάδα πωλήσεών σας.
- Έργα για άλλους πελάτες: Αυτό είναι το πιο εύκολο να το πω. Αν περιμένετε έναν πωλητή 1099 να ξοδεψει 35 ώρες ή περισσότερο με την εταιρεία σας, υπάρχει ένα ασφαλές στοίχημα ότι δεν έχουν χρόνο με άλλους πελάτες. Σε αυτή την περίπτωση, είναι πιθανώς εσφαλμένα και πρέπει να είναι υπάλληλος.
Ακόμα μπερδεμένος? Σύμφωνα με τους New York Times, οι περισσότεροι εργοδότες τείνουν να ταξινομούν κατά λάθος τους εργαζόμενους όταν προσλαμβάνουν κάποιον για προσωρινό ή μερικής απασχόλησης. Ο αριθμός των ωρών εργασίας ενός ατόμου δεν υπαγορεύει αν ένα άτομο είναι ή όχι εργολάβος - είναι ποιος εξουσιοδοτεί το πώς και πότε κάνουν αυτό το έργο. Αν υπαγορεύετε πού, πότε και πώς πρέπει να εργαστεί μια μίσθωση, είναι πιθανότατα υπάλληλοι. Για παράδειγμα, έχετε ένα έργο που πρέπει να εκτελεστεί στο τέλος του μήνα. Θα ζητούσατε από τον υπάλληλό σας να έρχεται στο γραφείο από τις 9 π.μ. έως τις 5 μ.μ. έως ότου ολοκληρωθεί το έργο. Θα ζητούσατε από τον εργολάβο σας 1099 να ορίσει το δικό του πρόγραμμα, εφόσον το έργο ολοκληρώθηκε μέχρι το τέλος του μήνα.
Εάν εξακολουθείτε να έχετε σύγχυση, είναι καλύτερο να μιλήσετε με έναν σύμβουλο HR ή έναν φορολογικό πληρεξούσιο.
Μπορεί ένα Έντυπο 1099 να είναι χειρόγραφο;
Το να γράφετε ένα έντυπο 1099 μερικές φορές αισθάνεται σαν μια ταλαιπωρία, ειδικά αν η επιχείρησή σας δεν διαθέτει το Adobe Reader Pro, το οποίο επιτρέπει την εύκολη και γρήγορη επεξεργασία των αρχείων PDF. Λοιπόν, τι κάνετε όταν κατεβάσετε το 1099 από την ιστοσελίδα του IRS; Τα καλά νέα είναι ότι μπορείτε να γράψετε το έντυπο, αρκεί να στέλνετε ταχυδρομικώς λιγότερα από 250 άτομα. Φυσικά, το IRS παροτρύνει τους εργοδότες να υποβάλλουν τα έντυπά τους ηλεκτρονικά, δεδομένου ότι χρησιμοποιούν λιγότερους πόρους από το να χρησιμοποιούν αλληλογραφία σαλιγκαριών. Αν κατεβείτε αυτή τη διαδρομή, η πληκτρολόγηση της φόρμας σας είναι αναπόφευκτη.
Αν επιλέξετε να γράψετε χειρόγραφα τις φόρμες σας 1099, παρακολουθήστε το χειρόγραφό σας. Το IRS συνιστά γράμματα μπλοκ (μην συγχέουμε ένα "L" για ένα "I") και ενθαρρύνει όλους να χρησιμοποιούν μαύρο μελάνι. Το IRS χρησιμοποιεί μηχανές για να διαβάσει 1099 φόρμες, οπότε αν το χειρόγραφό σας είναι υπερβολικό, θα προκαλέσει σφάλματα.
Γιατί θα απασχολούσατε 1099 Εργαζόμενους
Ίσως να αμφισβητείτε γιατί η επιχείρησή σας θα επιλέξει να μισθώσει έναν εργαζόμενο 1099 παρά έναν υπάλληλο κατά πρώτο λόγο. Κανείς δεν είναι καλύτερος από τον άλλον, αλλά 1099 εργαζόμενοι μπορούν να προσφέρουν ορισμένα οφέλη για την επέκταση των επιχειρήσεων ή τις εποχιακές επιχειρήσεις.
Όταν αυτό έρχεται κάτω, το 1099 εργαζόμενοι καταλήγουν να εξοικονομούν χρήματα πολλά χρήματα, γι 'αυτό και το IRS έχει καταρρεύσει σε εταιρείες που έχουν ταξινομήσει εσφαλμένα τους υπαλλήλους τους ως εργολάβους. Μια επιχείρηση δεν χρειάζεται να προσφέρει στους εργολάβους ακριβό όφελος για την υγεία και δεν πληρώνει τους φόρους ανεργίας, τους φόρους μισθωτών υπηρεσιών, την αποζημίωση των εργαζομένων και την αναπηρία όπως και για τους εργαζόμενους W-2. Επίσης, δεν χρειάζεται να καταβάλλουν εργολάβους για διακοπές και δεν είναι υπεύθυνοι για το κόστος των ασθενειών και των συντάξεων. Εκτιμάται ότι οι εργολάβοι μπορούν να σώσουν μια εταιρεία περίπου 30 τοις εκατό σε σύγκριση με έναν κανονικό υπάλληλο.
Πέρα από αυτό, οι εργολάβοι προσφέρουν καλύτερη αξία επειδή δεν υπόκεινται σε ελάχιστες μισθολογικές εντολές ή συμπληρωματικές υπερωρίες. Ξέρετε ακριβώς τι πληρώνετε εκ των προτέρων, ανεξάρτητα από το πόσο χρόνο παίρνει ένα έργο. Φυσικά, δεν είναι πολύ ηθικό να πληρώνετε τους εργολάβους σας λιγότερο από το ελάχιστο του κράτους, ειδικά επειδή βρίσκονται στο γάντζο για πρόσθετους φόρους.
1099 εργαζόμενοι δεν αποδίδουν μόνο εξοικονόμηση πόρων. Προσφέρουν στην επιχείρηση ευελιξία και άμεση παραγωγικότητα. Οι επαγγελματίες ανεξάρτητοι εργολάβοι συνήθως δεν χρειάζονται το ίδιο είδος πρακτικής άσκησης με τους υπαλλήλους. Είναι ήδη οι κύριοι της επιχείρησής τους. Οι εταιρείες συχνά επιλέγουν να προσλάβουν εργολάβους μέσω εταιρειών που προσφέρουν υπηρεσίες που καθιστούν ευκολότερη την πρόσληψη από το να κυνηγούν έναν υπάλληλο μόνοι σας. Η συμπλήρωση ενός ρόλου είναι σχεδόν άμεση.
Οι εταιρείες επιλέγουν επίσης να προσλαμβάνουν εργολάβους όταν δοκιμάζουν τα νερά. Ίσως δεν είστε σίγουροι για το αν θα επεκταθεί ή όχι. Ίσως είστε υπερβολικά επιφυλακτικοί όταν προσλαμβάνετε έναν υπάλληλο πλήρους απασχόλησης επειδή έχετε καεί πριν. Οι εργολάβοι είναι χαμηλής δέσμευσης και δεν έχετε καμία υποχρέωση να ανανεώσετε τη σύμβαση μόλις λήξει. Αυτό είναι καλό για εταιρείες που βλέπουν υψηλή, εποχιακή ζήτηση ή βρίσκονται γρήγορα σε μια ασταθή βιομηχανία.
