Η δημιουργία ενός αποτελεσματικού pro forma, ανεξάρτητα από τον σκοπό του, περιλαμβάνει τη σκέψη, την αξιολόγηση και το όραμα. Η Pro forma (Λατινική ως "μορφή φόρμας") μπορεί να έχει κάπως διαφορετικές έννοιες ανάλογα με το τι δημιουργείτε και γιατί. Η πιο συνηθισμένη χρήση εφαρμόζεται στη λογιστική, τη χρηματοδότηση και τις επιχειρήσεις. Εδώ είναι πώς να δημιουργήσετε ένα αποτελεσματικό pro forma για τις επιχειρήσεις, αναφέροντας τα προβλεπόμενα έσοδα, έξοδα και κέρδη.
Σκεφτείτε τι θέλετε να ολοκληρώσετε με μια pro forma και πως θέλετε να πετύχετε τον στόχο σας. Η δημιουργία ενός αποτελεσματικού pro forma δεν ανταποκρίνεται συνήθως στην «επίθεση του εγκεφάλου». Περιλαμβάνει εστιασμένη σκέψη και σχεδιασμό.
Εστίαση πρώτα στην πλευρά των εσόδων της εξίσωσης σας. Ενώ πρέπει να ξεκινήσετε κάπου, υπάρχουν σοβαροί λόγοι να επικεντρωθείτε πρώτα στα έσοδα και στις εισερχόμενες ταμειακές ροές. Το προβλεπόμενο εισόδημά σας οδηγεί το υπόλοιπο των προβολών σας. Το επίπεδο των πωλήσεων και των εσόδων επηρεάζει σημαντικά την ανάγκη και το μέγεθος των λειτουργικών εξόδων. Για παράδειγμα, εάν σκοπεύετε να πραγματοποιήσετε σχετικά λίγες μεγάλες πωλήσεις εισιτηρίων σε μια μικρή βάση πελατών, δεν θα πρέπει να χρειάζεστε ένα μεγάλο τμήμα τηλεφωνικής εξυπηρέτησης ή εξυπηρέτησης πελατών. Το μέγεθος και ο τρόπος εισοδήματος της εταιρείας σας, για αυτούς τους λόγους, θα πρέπει να είναι το πρώτο σας βήμα.
Εκτιμήστε τα έξοδα λειτουργίας και χρηματοδότησης. Ορισμένα λειτουργικά έξοδα θα είναι σχετικά σταθερά (ενοικίαση ή μίσθωση, μερικές υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, σήμανση), ενώ άλλα θα ποικίλλουν ανάλογα με το μέγεθος και το είδος των εσόδων σας (διαφήμιση, μισθοί και μισθοί, αγορές αποθεμάτων, ταχυδρομικά τέλη). Τα έξοδα χρηματοδότησης, υπό μορφή τόκων και τελών για επιχειρηματικά δάνεια, πρέπει επίσης να εκτιμηθούν προσεκτικά. Μην εστιάζετε μόνο στην τρέχουσα χρηματοδότηση. Προγραμματίστε τα μελλοντικά έξοδα εξυπηρέτησης του χρέους για δάνεια που πιστεύετε ότι θα χρειαστούν κατά τη διάρκεια της περιόδου pro forma.
Προβλέψεις κέρδη, φόροι και διανομή κερδών. Το επίπεδο κέρδους σας θα προσδιοριστεί καθώς αφαιρείτε τα έξοδα λειτουργίας και χρηματοδότησης από τα προβλεπόμενα έσοδά σας. Ακόμα, θα πρέπει να αναλύσετε αυτό το σχήμα. Για παράδειγμα, εάν ο κλάδος σας θεωρεί ότι ένα 10% καθαρό κέρδος προ φόρων είναι λογικό και το πρώτο σας σχέδιο pro forma δείχνει 25% καθαρό κέρδος, θα πρέπει να επανεξετάσετε τις προβλέψεις σας. Βρείτε αιτιολόγηση για τις προβλέψεις σας ή αναθεωρήστε τις προβλέψεις σας για ορισμένα έσοδα και έξοδα. Ταξινόμηση κατάλληλου μέρους του αρχικού καθαρού κέρδους για την αποπληρωμή κεφαλαίου δανείου και / ή την αγορά περιουσιακών στοιχείων
Γράψτε μια ουσιαστική αφήγηση που υποστηρίζει κάθε στοιχείο γραμμής στην pro forma σας. Χρειάζεστε μια αφήγηση κειμένου για να εξηγήσετε σε όλους τους αναγνώστες (συμπεριλαμβανομένου και εσάς) την πηγή των αριθμών που σχεδιάζετε. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι οι πωλήσεις widget έργου για το επόμενο έτος θα αποφέρουν έσοδα ύψους $ 750.000. Γράψτε μια αφήγηση που εξηγεί πόσα widgets θα πουληθούν. ατομικές ή μέσες τιμές του καθενός · τις λογιστικές περιόδους κατά τις οποίες θα πραγματοποιηθούν αυτές οι πωλήσεις και το ύψος των ποσών που θα εισπράξουν τα μετρητά και τους λογαριασμούς (οφειλόμενα από τους πελάτες). Η απλή προβολή ενός ετήσιου αριθμού είναι σχετικά άνευ λόγου χωρίς το συνοδευτικό κείμενο για να εξηγήσει τη σύνθεσή του.
Συμβουλές
-
Να είστε συντηρητικοί, αλλά ρεαλιστικοί στην προβολή μελλοντικών εσόδων και εξόδων.
Θυμηθείτε να λάβετε υπόψη τις μελλοντικές αυξήσεις ή μειώσεις των εσόδων και εξόδων.
Προειδοποίηση
Ποτέ μην είστε τόσο αισιόδοξοι ώστε να καταστήσετε την pro forma σας σχεδόν άχρηστη σε άλλους αναγνώστες.
Μην παραβλέπετε τα λειτουργικά έξοδα, επειδή μπορεί να μην είναι σημαντικά ή σημαντικά. Μπορούν να προσθέσουν ένα σημαντικό αριθμό.
