Όταν ασκείτε μια επιχείρηση, είναι απαραίτητο να προβάλλετε την ταμειακή σας ροή όσο το δυνατόν ακριβέστερα. Πρέπει να είστε υπόλογος στους υπαλλήλους και στους προμηθευτές σας και να γνωρίζετε ότι τα χρήματα που τους χρωστάτε θα είναι διαθέσιμα όταν τα χρειάζεστε. Χρησιμοποιώντας μια κατάσταση ταμειακών ροών, μπορείτε να παρακολουθείτε ποια χρήματα αναμένετε να εισέλθετε και πότε. Η πρόβλεψη των ταμειακών ροών θα σας βοηθήσει να σχεδιάσετε αγορές και επενδύσεις διασφαλίζοντας παράλληλα ότι υπάρχει διαθέσιμο υγιές αποθεματικό για απρόβλεπτα έξοδα.
Μελέτη ταμειακών ροών
Πολύ απλά, μια προβολή ταμειακών ροών είναι μια εκτίμηση των χρημάτων που αναμένετε να εισέλθετε και να βγείτε από την εταιρεία σας. Λαμβάνει υπόψη όλα τα έσοδα και τις δαπάνες για να παρέχει την πιο ακριβή δυνατή πρόβλεψη. Συνήθως, μια προβολή ταμειακών ροών είναι μια εκτίμηση ενός έτους για τα οικονομικά μιας επιχείρησης, αν και μπορείτε να ετοιμάσετε μια κατάσταση ταμειακών ροών για ένα μήνα ή οποιαδήποτε άλλη περίοδο.
Ακόμη και αν είναι απλώς μια εκτίμηση, μια πρόβλεψη ταμειακών ροών είναι κρίσιμη. Σας δίνει μια ιδέα για το κατά πόσον η επιχείρησή σας θα είναι στο μέλλον και προσφέρει μια ιδέα για το ιδανικό χρονοδιάγραμμα σημαντικών αγορών, επενδύσεων ή αποφάσεων πρόσληψης. Χωρίς να γνωρίζετε πόσα χρήματα θα έχει η επιχείρηση σε συγκεκριμένο χρονικό σημείο, είναι δύσκολο να προσδιορίσετε αν πρέπει να φέρετε έναν νέο υπάλληλο, να αγοράσετε ένα άλλο κτίριο ή να επενδύσετε σε νέο εξοπλισμό. Επίσης, οι προβολές των ταμειακών ροών απαιτούνται παράλληλα με τα επιχειρηματικά σχέδια εάν υποβάλετε αίτηση για δάνειο για την εταιρεία σας. Οι τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα θέλουν να δουν ότι έχετε μια σωστή αντίληψη για το τι μπορείτε να περάσετε και το σημαντικότερο είναι ότι μπορείτε να τους πληρώσετε. Μπορεί να χρειαστείτε μια κατάσταση ταμειακών ροών για ένα επιχειρησιακό σχέδιο αν αναζητάτε δάνειο ή όχι. Εκείνοι που εξετάζουν το σχέδιό σας θα θελήσουν να επαληθεύσουν ότι έχετε σκεφτεί τι θα εμπλακεί στη λειτουργία της εταιρείας σας.
Η φύση της προβολής των ταμειακών ροών είναι, φυσικά, ρευστός. Το εισόδημά σας μπορεί να ποικίλει δραματικά από τη στιγμή που θα δημιουργήσετε την πρόβλεψη σε μια δεδομένη στιγμή στο μέλλον. Για παράδειγμα, ένας μεγάλος πελάτης μπορεί να σας σταματήσει να σας δουλεύει. Από την άλλη, μπορεί να κερδίσετε έναν νέο λογαριασμό που θα μπορούσε να αλλάξει δραστικά την οικονομική κατάσταση της εταιρείας σας. Με τον ίδιο τρόπο, τα έξοδά σας ενδέχεται να πέσουν. για παράδειγμα, αν ένας εργαζόμενος κλείσει και αποφασίσετε να μην αντικαταστήσετε. Θα μπορούσατε, ωστόσο, να δείτε αύξηση των δαπανών, για παράδειγμα, εάν ο ιδιοκτήτης σας αυξάνει το ενοίκιο.
Πώς να σχεδιάσετε τη ροή μετρητών
Για να υπολογίσετε την προβλεπόμενη ταμειακή σας ροή, θα πρέπει πρώτα να ρίξετε μια ματιά στα λογιστικά σας αρχεία. Ο λογιστής ή το λογισμικό λογιστικής που χρησιμοποιείτε μπορεί να σας προσφέρει την αξία κάθε λογαριασμού. Ξεκινήστε με το παρόν και τραβήξτε δεδομένα για όλους τους λογαριασμούς της επιχείρησής σας. Στη συνέχεια, καθορίστε πόσα μετρητά έχετε στη διάθεσή σας αφαιρώντας τα έξοδά σας από το εισόδημά σας για την προηγούμενη περίοδο.
Εξετάστε τα έσοδα που είχατε κατά την προηγούμενη περίοδο. Είναι συνεπής και μπορείτε να βασίζεστε σε αυτό για να συνεχίσετε με τον ίδιο τρόπο; Αυτή είναι μια δύσκολη κλήση, αλλά όσο πιο ακριβής μπορείτε να είστε με την προβολή σας, τόσο καλύτερα θα είναι το οικονομικό σας σχέδιο. Αξιολογήστε τα πράγματα όπως η ικανοποίηση του πελάτη, οι συμβάσεις με τους πελάτες και οι προσπάθειες μάρκετινγκ για να σας δώσουμε μια πρόβλεψη για το ποιο θα είναι το εισόδημά σας στην επόμενη περίοδο.
Όταν εξετάζετε τις δαπάνες σας για την επόμενη περίοδο, λάβετε υπόψη τόσο το σταθερό όσο και το μεταβλητό κόστος. Να είστε βέβαιος να συμπεριλάβετε οποιεσδήποτε μεγάλες αγορές ή νέες προσλήψεις που πρέπει να κάνετε, καθώς και πράγματα όπως πληρωμές φόρων, ενοίκια και λειτουργικά έξοδα. Εάν είναι δυνατόν, προβαίνετε σε προβλέψεις για το κόστος κοινής ωφελείας και άλλα έξοδα. Αν μια εταιρεία ηλεκτρικής ενέργειας προβλέπει ότι ο χειμώνας θα είναι ήπιος σε σύγκριση με τον τελευταίο, μπορεί να παρατηρήσετε πτώση του κόστους των υπηρεσιών κοινής ωφέλειας από πέρυσι. Κάθε στοιχείο που μπορείτε να προβλέψετε με λογική ακρίβεια θα σας βοηθήσει να βελτιώσετε την προβολή των ταμειακών σας ροών.
Χρησιμοποιώντας προβολές ροής μετρητών
Τέλος, αφαιρέστε τις εκτιμώμενες δαπάνες σας από το εκτιμώμενο εισόδημά σας για την επόμενη περίοδο. Αυτό θα σας πει ποια είναι τα μετρητά σας στο τέλος αυτής της περιόδου. Λάβετε υπόψη ότι θα υπάρχουν περιθώρια και ροές σε όλη την έκταση, οπότε ίσως είναι χρήσιμο να προετοιμάζετε μηνιαίες προβολές καθώς και ετήσιες προβλέψεις. Οι μηνιαίες προβολές μπορεί να είναι χρήσιμες για τον προγραμματισμό του πότε θα πραγματοποιηθεί συγκεκριμένη αγορά. Για παράδειγμα, εάν ο μεγαλύτερος πελάτης σας πληρώνει σε τριμηνιαίες δόσεις, ενδέχεται να μην θέλετε να αγοράσετε νέο εξοπλισμό τον Φεβρουάριο. Η αναμονή έως τον Απρίλιο για να πραγματοποιηθεί αυτή η αγορά θα σημαίνει ότι θα έχετε επαρκή ταμειακή ροή.
