Ακριβώς όπως οι άνθρωποι, οι επιχειρήσεις κάνουν τα χρήματα από τις επενδύσεις. Κάθε φορά που η εταιρεία σας δαπανά ή κερδίζει χρήματα επενδύοντας, αναφέρετε την κατάσταση ταμειακών ροών. Ο υπολογισμός της ταμειακής ροής από τις επενδυτικές δραστηριότητες είναι απλός. Προσθέστε τα χρήματα που λαμβάνονται από την πώληση περιουσιακών στοιχείων, την επιστροφή δανείων ή την πώληση μετοχών και ομολόγων. Αφαιρέστε χρήματα που έχουν πληρωθεί για να αγοράσετε περιουσιακά στοιχεία, να δανείσετε ή να αγοράσετε μετοχές και ομόλογα. Το σύνολο είναι ο αριθμός που αναφέρεται στην κατάσταση ταμειακών ροών σας.
Συμβουλές
-
Υπολογίστε τις ταμειακές ροές από τις επενδύσεις προσθέτοντας τα κέρδη και τις ζημίες από τις διάφορες επενδύσεις σας και εισάγοντας το σύνολο στην κατάσταση ταμειακών ροών.
Κατανόηση της Κατάστασης Ταμειακών Ροών
Σε αντίθεση με την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, η κατάσταση ταμειακών ροών αναφέρει μόνο τα χρήματα που καταβάλλονται σε εσάς ή σε εσάς. Ας υποθέσουμε ότι ένας δανειολήπτης έχει προγραμματιστεί να πληρώσει ένα δάνειο $ 5.000 πίσω στο τέλος του Μαρτίου αλλά πληρώνει τον Απρίλιο αντί. Η κατάσταση αποτελεσμάτων Μαρτίου θα απαριθμήσει τα έσοδα των 5.000 δολαρίων, αλλά δεν θα πάει στην κατάσταση ταμειακών ροών μέχρι την πληρωμή του Απριλίου.
Τι είναι μια Επενδυτική Δραστηριότητα;
Η κατάσταση ταμειακών ροών αναφέρει ταμειακές ροές από τρεις τύπους δραστηριοτήτων, τη λειτουργία, τη χρηματοδότηση και την επένδυση. Οι λειτουργικές δραστηριότητες είναι η κανονική σας γραμμή δραστηριοτήτων, όπως οι λιανικές πωλήσεις, οι υπηρεσίες καθαριότητας ή οι οικοδομικές κατοικίες. Οι ταμειακές ροές χρηματοδότησης περιλαμβάνουν την αγορά και πώληση των μετοχών και των ομολόγων σας και την καταβολή μερισμάτων. Η επένδυση καλύπτει διάφορες δραστηριότητες:
- Αγορά ή πώληση πάγιων περιουσιακών στοιχείων, όπως κτίρια, γήπεδα ή εξοπλισμός.
- Αγορά και πώληση μετοχών και ομολόγων.
- Δανειοδοτήσεις χρήματος και είσπραξη δανείων.
Η τυποποιημένη λογιστική πρακτική αντιμετωπίζει την αγορά πάγιων στοιχείων ενεργητικού ως επένδυση. Αν ξοδεύετε $ 300.000 αυτό το μήνα για να αγοράσετε ενημερωμένο εξοπλισμό για το εργοστάσιό σας, αυτό είναι μια αρνητική καταχώρηση ύψους $ 300.000 στην κατάσταση ταμειακών ροών. Εάν πωλείτε επίσης τον παλιό εξοπλισμό για $ 175.000, αυτό είναι μια θετική εισροή. Αν πρόκειται για τις μοναδικές επενδυτικές δραστηριότητες του μήνα, θα αναφέρετε - 125.000 δολαρίων σε ταμειακές ροές επενδύσεων για το μήνα.
Τι σημαίνει όλα
Οι λειτουργικές ταμειακές ροές δείχνουν πόσα χρήματα δημιουργείτε από τον κύριο σκοπό της εταιρείας σας. Η κατάσταση των ταμειακών ροών διαχωρίζει το λειτουργικό και επενδυτικό εισόδημα, επειδή τα έσοδα από επικερδείς επενδύσεις θα μπορούσαν να κρύψουν ότι η εταιρεία σας δεν κερδίζει πολλά έσοδα με τον κανονικό τρόπο. Εάν έχετε πραγματοποιήσει σημαντικές δαπάνες για ακίνητα περιουσιακά στοιχεία, θα μπορούσε να συμβεί το αντίθετο και θα έκανε την ταμειακή σας ροή από τις λειτουργίες να είναι χειρότερη από ό, τι είναι. Οι ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες είναι κρίσιμες επειδή δείχνουν ότι έχετε πόρους, ακόμη και αν η ταμειακή ροή από τις δραστηριότητες είναι χαμηλή. Αν είστε σε μια βιομηχανία που απαιτεί σημαντικές επενδύσεις σε πάγια περιουσιακά στοιχεία, η αρνητική ταμειακή ροή από τις επενδύσεις μπορεί να είναι ένα καλό σημάδι που δείχνει ότι επενδύετε στον εξοπλισμό της επιχείρησής σας.
