Μια εταιρία εμπιστοσύνης ενεργεί ως διαχειριστής για επιχειρήσεις και ιδιώτες για την παροχή περιουσίας σχεδιασμού και άλλων συναφών χρηματοοικονομικών υπηρεσιών. Οι εταιρείες εμπιστοσύνης συχνά είναι εμπορικές τράπεζες που μπορούν να ενεργούν ως καταχωρητές μετοχών και να διανέμουν μερίσματα για τις εταιρείες. Διαχειρίζονται εμπιστοσύνη, διαθήκες και περιουσίες για ιδιώτες και διαχειρίζονται εταιρικά συνταξιοδοτικά προγράμματα και ομόλογα για επιχειρήσεις. Άλλες μορφές εταιρειών εμπιστοσύνης περιλαμβάνουν ενώσεις εξοικονόμησης και κρατικές ή ομοσπονδιακές εταιρίες εμπιστοσύνης που έχουν συσταθεί ειδικά για την παροχή υπηρεσιών εμπιστοσύνης. Οι εταιρείες εμπιστοσύνης συνήθως ρυθμίζονται από τους κρατικούς νόμους.
Δυνάμεις εμπιστοσύνης
Η ρύθμιση των καταπιστευμάτων εμπίπτει στην ευθύνη του κράτους στο οποίο έχει καταχωρηθεί η εμπιστοσύνη. Ενώ η Ομοσπονδιακή Ασφαλιστική Εταιρεία Καταθέσεων Ασφαλίσεων ασφαλίζει τα χρήματα που καταβάλλονται σε καταπιστεύματα σε κρατικές ναυλωμένες τράπεζες, το ομοσπονδιακό όργανο εποπτείας απομακρύνεται από την εξουσία των κανόνων και κανονισμών των κρατικών τραπεζικών προμηθειών. Οι κανονισμοί ποικίλλουν ευρέως μεταξύ των κρατών και δεν ορίζονται ομοιόμορφα σε όλες τις πολιτείες. Ταυτόχρονα, οι τράπεζες πρέπει να υποβάλουν αίτηση στο FDIC για παροχή υπηρεσιών εμπιστοσύνης στους πελάτες.
Πρωτογενείς υποχρεώσεις ενός καταπιστεύματος
Το κύριο καθήκον μιας εταιρείας εμπιστοσύνης είναι η διαχείριση χρημάτων. Οι εταιρείες εμπιστοσύνης είναι συνήθως ναυλωμένες να υπηρετούν ως εκτελεστές, διαχειριστές, πράκτορες, συντηρητές, διαχειριστές ή θεματοφύλακες των οικονομικών για τα άτομα και τις επιχειρήσεις. Κάθε κράτος ορίζει το πεδίο των τύπων δραστηριοτήτων στις οποίες επιτρέπεται να συμμετάσχουν. Οι γενικοί καταπιστευματικοί νόμοι σχετικά με τις αποδεκτές λογιστικές πρακτικές, την τήρηση αρχείων, το ύψος των επιτρεπόμενων τελών και τις επενδυτικές ικανότητες αφορούν επίσης εταιρείες εμπιστοσύνης.
Βασικές απαιτήσεις
Οι εταιρείες εμπιστοσύνης υποχρεούνται να έχουν κεφάλαια προτού ανοίξουν τις πόρτες τους. Το ποσό εξαρτάται από τον τύπο της εταιρείας εμπιστοσύνης, τον χάρτη και τους κρατικούς κανόνες. Οι ομοσπονδιακές εταιρείες εμπιστοσύνης πρέπει συνήθως να παρουσιάζουν περιουσιακά στοιχεία τουλάχιστον 3,5 εκατομμυρίων δολαρίων, ενώ οι μικρότερες κρατικές εταιρίες εμπιστοσύνης μπορεί να υποχρεούνται να έχουν μόλις $ 100,000. Οι εταιρείες εμπιστοσύνης πρέπει επίσης να είναι σε θέση να αποδείξουν ότι απασχολούν κατάλληλα πιστοποιημένους εργαζόμενους για τη διαχείριση των κεφαλαίων που τους έχουν ανατεθεί, μολονότι μπορούν να αναθέτουν ορισμένες εργασίες σε περισσότερες περιπτώσεις.
Γενικοί Κανονισμοί
Οι κρατικές εταιρίες περιορισμένης ευθύνης περιορίζονται στην παροχή υπηρεσιών μόνο σε εκείνες τις επιχειρήσεις και τα άτομα που διαμένουν στα κράτη τους. Ωστόσο, οι ομοσπονδιακά ναυλωμένες εταιρείες εμπιστοσύνης μπορούν να ανοίξουν γραφεία σε οποιοδήποτε κράτος, εφόσον τηρούν τους κανονισμούς των κρατών, όπως για παράδειγμα πόσο απαιτεί ο κρατικός ταμία ως εγγύηση ασφάλειας. Ως εκ τούτου, οι ομοσπονδιακές και εθνικές ναύτες, οι τράπεζες και οι εταιρείες εμπιστοσύνης έχουν ένα πλεονέκτημα έναντι των κρατικών χρεωστικών κερδών, καθώς δεν δεσμεύονται από γεωγραφικές γραμμές ως προς το πού μπορούν να κάνουν επιχειρήσεις.
