Τα καθαρά έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες αφορούν τη σχετική μεταβολή της ταμειακής θέσης μιας εταιρείας από τη μια περίοδο στην άλλη, η οποία δημιουργείται από τις λειτουργικές δραστηριότητες. Οι λειτουργικές ταμειακές ροές παρέχουν μια ισχυρότερη απεικόνιση της οικονομικής υγείας της εταιρείας από τα καθαρά μετρητά από τις χρηματοδοτικές και επενδυτικές δραστηριότητες.
Καθαρά βασικά στοιχεία μετρητών
Κατά τη διάρκεια ενός μηνός, ενός τριμήνου ή ενός έτους, μια εταιρεία πραγματοποιεί τακτικές επιχειρηματικές δραστηριότητες που οδηγούν σε εισροές μετρητών και εκροές μετρητών. Οι εισροές από τις δραστηριότητες παράγονται μέσω της πώλησης αγαθών και υπηρεσιών. Οι εκροές περιλαμβάνουν το κόστος πωληθέντων αγαθών και τα πάγια λειτουργικά έξοδα. Η διαφορά μεταξύ εισροής και εκροής ταμειακών ροών είναι η καθαρή ταμειακή ροή ή η ταμειακή ροή λειτουργίας. Μια θετική ταμειακή ροή σημαίνει ότι η εταιρεία παράγει μετρητά από πράξεις που μπορεί να χρησιμοποιήσει για συνεχή επένδυση και ανάπτυξη.
Επιπλέον Λεπτομέρειες
Οι πωλήσεις και αγορές περιουσιακών στοιχείων, οι διανομές μερισμάτων και οι αγορές ιδίων μετοχών συγκαταλέγονται στις μη λειτουργικές δραστηριότητες που επηρεάζουν τις ταμειακές ροές. Παρόλο που οι δραστηριότητες αυτές επηρεάζουν την καθαρή ταμειακή ροή για την περίοδο, δεν πρόκειται συνήθως για συνεχιζόμενες δραστηριότητες όπως αυτές που περιλαμβάνονται στον υπολογισμό των ταμειακών ροών από εργασίες. Ένας λόγος για τον οποίο μια εταιρεία διανέμει μερίσματα στους μετόχους είναι επειδή οι ηγέτες αισθάνονται σίγουροι για τη σημερινή κατάσταση μετρητών καθώς και για την τρέχουσα καθαρή ταμειακή ροή. Η βελτίωση των εσόδων και η μείωση του COGS και του πάγιου κόστους αποτελούν πρωταρχικό μέσο για τη βελτίωση των καθαρών χρηματικών ροών από τις δραστηριότητες.
