Οι λογαριασμοί μεσεγγύησης είναι λογαριασμοί στους οποίους τα χρήματα αποθηκεύονται για λογαριασμό ενός μέρους και χρησιμοποιούνται για συγκεκριμένο σκοπό. Στην ακίνητη περιουσία, οι λογαριασμοί μεσεγγύησης χρησιμοποιούνται από τους δανειστές για την κατοχή πληρωμών για ποικίλες δαπάνες. Αυτός είναι ο τόπος όπου χρησιμοποιείται η συνολική λογιστική μέθοδος, ένας τρόπος μέτρησης του τρόπου καταγραφής και προβολής του λογαριασμού μεσεγγύησης και του ποσού που κατέχει. Οι περισσότεροι δανειστές χρησιμοποιούν τη συνολική μέθοδο για να κάνουν τη διαδικασία μεσεγγύησης απλή.
Συνολική μέθοδος
Η συνολική λογιστική μέθοδος είναι απλά ένας τρόπος για τους δανειστές να λογαριάζουν εύκολα τις πληρωμές μεσεγγύησης. Συχνά, οι δανειστές πρέπει να χρησιμοποιήσουν κεφάλαια μεσεγγύησης για να πληρώσουν για ποικίλες δαπάνες στέγης, συμπεριλαμβανομένων φόρων ιδιοκτησίας, ασφάλισης υποθηκών και συναφών αμοιβών. Αντί να δημιουργεί λογαριασμό μεσεγγύησης για κάθε μία από αυτές τις αμοιβές, ο δανειστής προσεγγίζει τη συλλογή μέσω της συνολικής μεθόδου. Δημιουργείται ένας μόνο λογαριασμός μεσεγγύησης και οι πληρωμές συγκεντρώνονται στο σύνολό τους και εκταμιεύονται όταν χρειάζεται για την καταβολή κεφαλαίων.
Μαξιλάρια
Ένα μαξιλάρι είναι το χρηματικό ποσό που ένας δανειστής συγκεντρώνει πάνω από το ποσό που θα χρειαστεί για την πραγματοποίηση πληρωμών. Όταν συγκεντρώνονται τα χρήματα συνολικά, μπορεί να είναι δύσκολο για τους δανειστές να λογοδοτούν για τυχόν μεταβολές των τελών. Αντί να είναι κολλημένοι χωρίς αρκετά χρήματα στο λογαριασμό, δημιουργούν ένα ποσό μαξιλαριού, ώστε να μπορούν ακόμα να πληρώνονται απρόσμενες αλλαγές. Αυτό το ποσό μαξιλάρι είναι συνήθως για μια ορισμένη περίοδο, όπως δύο μήνες.
Περιορισμοί μαξιλαριών
Τα μαξιλάρια για τους συνολικούς λογαριασμούς μεσεγγύησης έχουν τους περιορισμούς τους, που συχνά αποφασίζονται από ένα συνδυασμό κρατικού δικαίου και πρακτικών δανειστή. Για παράδειγμα, οι δανειστές ενδέχεται να μην είναι σε θέση να υπερβούν το ένα έκτο των συνολικών εκτιμώμενων ετήσιων πληρωμών που θα χρειαστεί ο λογαριασμός μεσεγγύησης για την κάλυψη όλων των απαιτήσεων αμοιβής. Αυτοί οι κανόνες διατηρούν τους δανειστές από τη συγκέντρωση μεγάλων χρηματικών ποσών στους λογαριασμούς και στη συνέχεια τη χρησιμοποίησή τους για άλλους επιχειρηματικούς σκοπούς.
Ανάλυση
Οι δανειστές που χρησιμοποιούν τη συνολική μέθοδο θα πραγματοποιούν επίσης την ανάλυση του λογαριασμού μεσεγγύησης περιοδικά, ειδικά κατά την πρώτη εφαρμογή της μεθόδου αλλά και ετησίως ή τριμηνιαία μετά. Αυτή η ανάλυση θα εξετάσει τις αλλαγές φόρου ακίνητης περιουσίας, τις αλλαγές ασφαλιστικών τελών και άλλες εξελίξεις. Ο δανειστής θα προσαρμόσει στη συνέχεια το εκτιμώμενο ετήσιο ποσό escrow ανάλογα, το οποίο θα αλλάξει το ποσό που ζητά ο δανειστής του δανειολήπτη κάθε μήνα.
