Οι λειτουργικές ταμειακές ροές είναι τα μετρητά που παράγει η επιχείρησή σας από τις κύριες επιχειρηματικές δραστηριότητες σε μια δεδομένη περίοδο. Οι ηγέτες των επιχειρήσεων επιθυμούν να διαχωρίσουν τις λειτουργικές ταμειακές ροές από τη χρηματοδότηση και την επένδυση ταμειακών ροών για να καταλάβουν πόσο αποτελεσματικά οι βασικές επιχειρήσεις των επιχειρήσεων συμβάλλουν άμεσα στην ταμειακή ροή Αυτός ο υπολογισμός παρέχει μια εικόνα της συνεχιζόμενης ικανότητας της εταιρείας να δημιουργεί μετρητά και να καλύπτει το βραχυπρόθεσμο χρέος.
Ο τύπος
Ο τύπος για τον υπολογισμό των ταμειακών ροών από εργασίες είναι το καθαρό κέρδος συν αποσβέσεις, οι καθαρές μεταβολές εισπρακτέων λογαριασμών, οι μεταβολές των πληρωτέων λογαριασμών, οι μεταβολές αποθεμάτων συν τις μεταβολές της λειτουργικής δραστηριότητας. Μια επιχείρηση μπορεί να υποστεί ζημιά ή σχετικά μικρό κέρδος σε μια περίοδο λόγω της μεγάλης απόσβεσης. Ωστόσο, θα μπορούσε να έχει ισχυρή ταμειακή ροή, καθώς η απόσβεση είναι ένα λογιστικό έξοδο, αλλά όχι μια ταμειακή εκροή.
