Οι τράπεζες εξαρτώνται από τους δανειολήπτες για να διατηρήσουν τις προγραμματισμένες αποπληρωμές δανείων τους ως σημαντική πηγή εσόδων. Όταν ο δανειολήπτης δεν έχει πραγματοποιήσει τακτικές πληρωμές για τουλάχιστον 90 ημέρες, το δάνειο θεωρείται ως μη εκπληρώνοντας δάνειο, ή NPL. Ο δείκτης μη εξυπηρετούμενων δανείων, γνωστός ως λόγος μη εξυπηρετούμενων δανείων, είναι ο λόγος του ποσού των μη εξυπηρετούμενων δανείων στο χαρτοφυλάκιο δανείων μιας τράπεζας προς το συνολικό ποσό των ανεξόφλητων δανείων που κατέχει η τράπεζα. Ο δείκτης μη εξυπηρετούμενων δανείων μετρά την αποτελεσματικότητα μιας τράπεζας να λαμβάνει αποπληρωμές των δανείων της.
Όταν τα δάνεια γίνονται μη αποτελεσματικά δάνεια
Οι πιθανότητες αποπληρωμής του δανείου μειώνονται σημαντικά μετά από 90 ημέρες, γι 'αυτό και ο μη αξιοποιήσιμος χαρακτηρισμός του δανείου χρησιμοποιεί αυτό το πρότυπο. Τα δάνεια μπορούν να ταξινομηθούν ως μη καλής εκτέλεσης εάν ο δανειολήπτης αθετήσει το δάνειο, δηλώνει την πτώχευση ή χάνει το εισόδημα που χρειάζεται για να εξοφλήσει το χρέος. Επειδή τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια μπορούν να βλάψουν τη θέση της τράπεζας ως δανειολήπτη, η τράπεζα μπορεί να επιλέξει να πουλήσει αυτά τα δάνεια σε οργανισμούς συλλογής ή άλλες επιχειρήσεις για να ανακτήσει τις απώλειές της.
Συνολικός υπολογισμός NPL
Το συνολικό ποσό του δανείου, όχι μόνο το υπολειπόμενο υπόλοιπο του δανείου όταν το δάνειο θεωρήθηκε μη καλής εκτέλεσης, μετράει προς το σύνολο του NPL.Για παράδειγμα, εάν ένας δανειολήπτης είχε δάνειο 100.000 δολάρια, εξοφλούσε εγκαίρως 40.000 δολάρια, αλλά παρέμεινε 90 ημέρες πίσω στις πληρωμές του με 60.000 δολάρια που εξακολουθούσαν να οφείλονται, τα 100.000 δολάρια θα ταξινομούσαν ως μη λειτουργικό δάνειο. Εάν ο οφειλέτης αρχίσει να ξαναβάλλει το δάνειο αφού έχει χαρακτηριστεί ως μη εκτελεστός, το δάνειο αυτό αφαιρείται από το σύνολο του NPL. Αν η τράπεζα πωλεί το δάνειο σε άλλο οργανισμό για είσπραξη, το δάνειο αυτό αφαιρείται επίσης από το σύνολο του NPL.
Υπολογισμός NPL Ratio
Η μέθοδος υπολογισμού του δείκτη μη εξυπηρετούμενων δανείων είναι απλή: Κατανομή του συνολικού ποσού NPL στο συνολικό ποσό των ανεξόφλητων δανείων στο χαρτοφυλάκιο της τράπεζας. Η αναλογία μπορεί επίσης να εκφράζεται ως ποσοστό των μη εξυπηρετούμενων δανείων της τράπεζας. Για παράδειγμα, λέει ότι η Alpha Bank έχει συνολικό χαρτοφυλάκιο χορηγήσεων ύψους 200 εκατ. Δολαρίων, με δάνεια ύψους 5 εκατ. Δολάρια. Ο λόγος NPL της Alpha Bank είναι ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0,025 ή 2,5%.
Χρησιμοποιεί αναλογία NPL
Οι χρηματοοικονομικοί αναλυτές χρησιμοποιούν συχνά το δείκτη μη εξυπηρετούμενων δανείων για να συγκρίνουν την ποιότητα των χαρτοφυλακίων δανείων μεταξύ των τραπεζών. Μπορούν να δουν τους δανειστές με υψηλά ποσοστά NPL ως συμμετέχοντες σε δανεισμό υψηλότερου κινδύνου, ο οποίος μπορεί να οδηγήσει σε αποτυχίες των τραπεζών. Οι οικονομολόγοι εξετάζουν τους λόγους NPL για να προβλέψουν πιθανή αστάθεια στις χρηματοπιστωτικές αγορές. Οι επενδυτές μπορούν να δουν τους δείκτες NPL για να επιλέξουν από πού να επενδύσουν τα χρήματά τους. μπορούν να θεωρούν τις τράπεζες με χαμηλές αναλογίες NPL ως επενδύσεις χαμηλότερου κινδύνου από εκείνες με υψηλές αναλογίες.
