Οι επιχειρήσεις γενικά δημιουργούν μια επιχειρησιακή κατάσταση ταμειακών ροών σε μηνιαία ή τριμηνιαία βάση. Είναι μια καλή ιδέα να κάνετε ένα στο τέλος του οικονομικού έτους και για να αξιολογήσετε τη συνολική οικονομική επιτυχία και την υγεία της επιχείρησης. Σε άρθρο για το περιοδικό Forbes, ο Rick Wayman δηλώνει ότι μια επιχειρησιακή κατάσταση ταμειακών ροών είναι ένας από τους καλύτερους τρόπους για να μάθετε για την κατώτατη γραμμή σας, επειδή είναι δύσκολο να χειριστείτε τα αποτελέσματα.
Πληροφορίες για τη συγκέντρωση
Για να δημιουργήσετε μια κατάσταση ταμειακών ροών, θα χρειαστείτε πληροφορίες σχετικά με τη χρηματοοικονομική σας δραστηριότητα κατά τη διάρκεια του έτους. Οι πληροφορίες που συγκεντρώνονται μπορούν να περιλαμβάνουν μηνιαίες ή τριμηνιαίες καταστάσεις ταμειακών ροών, τραπεζικές καταστάσεις, λογιστικά βιβλία ή αποδείξεις. Μπορείτε να εισαγάγετε τις πληροφορίες σε ένα υπολογιστικό φύλλο στον υπολογιστή σας ή να κάνετε τους υπολογισμούς σε ένα κομμάτι χαρτιού. Θα δημιουργήσετε το πολύ 15 στήλες στο υπολογιστικό φύλλο ή στο χαρτί.
Επισήμανση των Στήλων και των Γραμμών
Όταν δημιουργείτε μια κατάσταση ταμειακών ροών, αφαιρείτε το άθροισμα των επιχειρηματικών σας εξόδων από το άθροισμα των εισοδημάτων που αποκτήθηκαν (Έσοδα-Έξοδα = Ταμειακή Ροή). το υπολογιστικό φύλλο που δημιουργείτε θα σας βοηθήσει να το κάνετε αυτό με ακρίβεια. Ξεκινώντας από τη δεύτερη στήλη, ορίστε την "Εκκίνηση" εάν έχετε μια νέα επιχείρηση. Στις ακόλουθες 12 στήλες, γράψτε τους μήνες του έτους, αρχίζοντας από τον πρώτο μήνα της οικονομικής χρήσης σας. Εναλλακτικά, μπορείτε να επισημάνετε τις στήλες με τα τέσσερα τρίμηνα του έτους. Γράψτε το "Σύνολο" στην τελευταία στήλη.Ξεκινώντας με τη δεύτερη σειρά στην πρώτη στήλη, γράψτε "Αρχικό υπόλοιπο μετρητών". Ετικέτα τις ακόλουθες σειρές: "Εισόδημα / Ταμειακή Ροή", "Διαθέσιμο Υπόλοιπο Μετρητών", "Έξοδα / Εξαργύρωση", "Χρήση Δανείου" Outflow "και" Ending Cash Balance ". Θα πρέπει να δημιουργήσετε τις ακόλουθες υπο-σειρές στο πεδίο" Έσοδα / Ταμειακή Ροή ":" Πωλήσεις "," Εισπρακτέες Εισπράξεις " Εισοδήματα "και" Συνολική Ταμειακή Εισροή ". Στη γραμμή" Έξοδα / Εκροή μετρητών ", δημιουργήστε τις ακόλουθες υπο-σειρές: Γραμμή" Έξοδα / Εξόδου ":" Αγορές Αποθέματος " "" Αγορές Κεφαλαίου "και" Ισοτιμία Κατόχου ".
Υπολογισμός Εισοδήματος
Αν ξεκινήσατε την επιχείρηση φέτος, το ποσό που θα εισάγετε στη στήλη "Start-up Column" είναι $ 0. Διαφορετικά, εισαγάγετε το υπόλοιπο μετρητών για κάθε μήνα ή τρίμηνο, προσθέστε τα στοιχεία και καταχωρίστε το ποσό στη στήλη "Σύνολο". Θα χρειαστεί να προσθέσετε τα στοιχεία που έχουν εισαχθεί σε κάθε σειρά και να εισάγετε το ποσό στη στήλη "Σύνολο". Καταχωρίστε τα κεφάλαια που λάβατε από τις πραγματικές εισπράξεις μετρητών στις υπο-σειρές "Πωλήσεις", στη σειρά "Έσοδα / Ταμειακή ροή". Καταχωρίστε το ποσό των χρημάτων που αναμένετε να λάβετε, εάν υπάρχουν, από τις πωλήσεις που πραγματοποιήσατε στις υπο-σειρές "Συλλογές εισπρακτέων λογαριασμών". Στις υπο-σειρές "Επενδύσεις ιδιοκτήτη", καταχωρίστε το ποσό που επενδύσατε στην επιχείρηση, εάν υπάρχει. Αν έχετε επιχειρηματικό δάνειο, καταχωρίστε το ποσό των χρηματικών ποσών που χρησιμοποιείται για αυτό στις υπο-σειρές "Δάνεια δανείων". Προσθέστε όλα τα αριθμητικά στοιχεία που καταχωρήσατε στις υπο-σειρές "Έσοδα / Ταμειακές ροές" και εισαγάγετε το αποτέλεσμα στη σειρά "Σύνολο ταμειακών εισροών".
Υπολογισμός των εξόδων
Όπως όταν υπολογίσατε το εισόδημα, θα πρέπει να προσθέσετε τα στοιχεία που εισάγονται σε κάθε σειρά και να εισάγετε το ποσό στη στήλη "Σύνολο". Καταχωρίστε το ποσό που δαπανώνται για εμπορεύματα και αποθέματα στις δευτερεύουσες σειρές "Αγορές αποθεμάτων". Καταχωρίστε το άθροισμα όλων των σταθερών, περιοδικών και μεταβλητών εξόδων σας κάτω από τον κατάλληλο μήνα ή τρίμηνο στις υπο-σειρές "Συνολικές λειτουργικές δαπάνες". Εάν έχετε επιχειρηματικό δάνειο, καταχωρίστε το ποσό που καταβάλατε στον κύριο υπόχρεο, συν τους τόκους της υπο-σειράς "Πληρωμές δανείων". Εάν πραγματοποιήσατε μεγάλες αγορές κατά τη διάρκεια του έτους, καταχωρίστε τα ποσά στις αντίστοιχες στήλες και τις δευτερεύουσες σειρές "Κεφαλαιακές αγορές". Καταχωρίστε το ποσό των χρημάτων της επιχείρησής σας που χρησιμοποιήσατε για προσωπικά έξοδα, εάν υπάρχουν, στις υποστοιχίες "Ιδιοκτήτης". Αν χρησιμοποιήσατε επιχειρηματικό δάνειο για να χρηματοδοτήσετε το κόστος εκκίνησης, τις αγορές αποθεμάτων ή για να αγοράσετε ένα κτίριο, καταχωρίστε αυτό το ποσό στη σειρά "Χρήση δανείου". Προσθέστε τα σύνολα των υπο-σειρών "Έξοδα / εκροή μετρητών" και τη σειρά "Χρήση δανείου" και εισαγάγετε το άθροισμα στη σειρά "Σύνολο ταμειακής εκροής".
Υπολογισμός της ετήσιας ταμειακής ροής
Αφαιρέστε το σύνολο που καταχωρίσατε στη γραμμή "Σύνολο ταμειακών εκροών", που αντιπροσωπεύει τα ετήσια έξοδα σας, από το σύνολο της σειράς "Σύνολο ταμειακών εισροών", το οποίο αντιπροσωπεύει το ετήσιο εισόδημά σας. Πληκτρολογήστε το ποσό στην σειρά "Τερματικό υπόλοιπο μετρητών" (Συνολική εισροή μετρητών - Σύνολο ταμειακής εκροής = Τερματικό υπόλοιπο). Το ποσό αυτό αντιπροσωπεύει την ετήσια ταμειακή σας ροή.
