Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων πρέπει να διατηρούν επαρκή επίπεδα κεφαλαίου κίνησης για τη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων τους και του χρέους τους κατά τη διάρκεια του έτους. Οι μικρές επιχειρήσεις χωρίς πρόσβαση σε μεγάλες πιστώσεις είναι ιδιαίτερα ευάλωτες στα προβλήματα που οφείλονται στην έλλειψη κεφαλαίου κίνησης. Η κατανόηση του τρόπου υπολογισμού του κεφαλαίου κίνησης θα σας βοηθήσει να παρακολουθήσετε την οικονομική σας κατάσταση και να λάβετε μέτρα για την αντιμετώπιση πιθανών ελλειμμάτων μετρητών.
Στοιχεία που θα χρειαστείτε
-
Ισολογισμός
-
Γενικό καθολικό
-
Αναφορές πληρωτέων λογαριασμών και απαιτήσεων
-
Κατάσταση ταμειακών ροών
Συγκεντρώστε τα οικονομικά σας αρχεία, όπως τον ισολογισμό σας, το γενικό μητρώο, τις καταστάσεις ταμειακών ροών και τις εκθέσεις εισπρακτέων λογαριασμών και υποχρεώσεων.
Καταχωρίστε τα τρέχοντα στοιχεία σας. Αυτά περιλαμβάνουν τα μετρητά και τα περιουσιακά στοιχεία που μπορείτε να μετατρέψετε γρήγορα σε μετρητά, σύμφωνα με την U.S. Small Business Administration. Για παράδειγμα, ενδέχεται να μπορείτε να πουλάτε υπερβολικό ή παλιό απόθεμα που δεν χρειάζεστε σε διάστημα δύο εβδομάδων, σε αντίθεση με την πώληση του κτιρίου γραφείων σας, το οποίο θα μπορούσε να διαρκέσει περισσότερο από ένα χρόνο. Συμπεριλάβετε προπληρωμένες δαπάνες που μπορείτε να ανακτήσετε εάν ζητηθούν.
Καταγράψτε τις τρέχουσες υποχρεώσεις σας, οι οποίες είναι εκείνες που πρέπει να πληρώσετε εντός ενός έτους. Αυτό περιλαμβάνει οφειλόμενα ποσά, όπως λογαριασμούς που υποβάλατε για υλικά, εξοπλισμό ή παρεχόμενες υπηρεσίες, φόρους επί των πωλήσεων, τρέχοντες μισθολογικούς λογαριασμούς, εισφορές παροχών και υποχρεώσεις βραχυπρόθεσμης εξόφλησης της πίστωσης.
Αφαιρέστε τις τρέχουσες υποχρεώσεις σας από τα τρέχοντα στοιχεία ενεργητικού για να καθορίσετε τον αριθμό του κεφαλαίου κίνησης. Εάν τα τρέχοντα στοιχεία ενεργητικού σας προσθέτουν έως και $ 150.000 και οι τρέχουσες υποχρεώσεις σας ισούνται με $ 85.000, αφαιρέστε $ 85.000 από $ 150.000 για να διαπιστώσετε ότι έχετε $ 65.000 σε κεφάλαιο κίνησης. Είναι πιθανό να έχετε αρνητικό κεφάλαιο κίνησης εάν οι υποχρεώσεις σας είναι μεγαλύτερες από τα περιουσιακά σας στοιχεία.
Συμβουλές
-
Για να πάρετε μια ιδέα για το κεφάλαιο κίνησης που διαθέτετε και που δεν θα απαιτεί από εσάς να πουλήσετε στοιχεία ενεργητικού σημαντικά για τη λειτουργία της επιχείρησής σας, εκτελέστε έναν υπολογισμό που περιλαμβάνει μόνο τα περιουσιακά στοιχεία που αναμένετε να πωλήσει κατά τη διάρκεια του έτους. Για παράδειγμα, αν μπορεί να πωλήσετε μια μηχανή παραγωγής σε 30 ημέρες, αν δεν μπορείτε να φτιάξετε το προϊόν χωρίς αυτό, δεν θα μπορείτε να το μετατρέψετε σε μετρητά χωρίς να καταστρέψετε την επιχείρησή σας.
Σχεδιάστε το κεφάλαιό σας κάθε τρίμηνο για να εντοπίσετε τυχόν προβλήματα ταμειακής ροής που μπορεί να έχετε κατά τη διάρκεια του έτους. Αυτό θα σας επιτρέψει να λάβετε μέτρα για τη διατήρηση των κατάλληλων ποσών κεφαλαίου κίνησης καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους.
Προειδοποίηση
Πάντα γνωρίζετε την πιστωτική σας διαθεσιμότητα, την οποία μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ως μαξιλάρι για να πληρώσετε λογαριασμούς ή να κάνετε αγορές κατά τη διάρκεια μιας ταμειακής κρίσης. Αυτό θα σας βοηθήσει να αποφύγετε να πωλήσετε τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που αργότερα θα πρέπει να αντικαταστήσετε με υψηλότερο κόστος ή χωρίς τα οποία θα υποστούν οι εργασίες σας.
