Οι οργανισμοί χρησιμοποιούν εσωτερικούς ελέγχους για να ελέγχουν τη συμμόρφωσή τους με διάφορα πρότυπα, διαδικασίες και κανονισμούς. Οι εσωτερικοί ελεγκτές πρέπει να σχεδιάζουν, να διεξάγουν και να κοινοποιούν αποτελεσματικά το έργο τους. Ένας κατάλογος ελέγχου είναι ένα ανεκτίμητο εργαλείο για τη χρήση των ελεγκτών. Ο κατάλογος ελέγχου πρέπει να οργανώνεται με τρόπο ουσιαστικό ώστε να βοηθάει γρήγορα στον προγραμματισμό του ελέγχου, στην εκτέλεση και τεκμηρίωση των ελέγχων ελέγχου και στην αναφορά των αποτελεσμάτων.
Σχεδιασμός ελέγχου
Οι κατάλογοι ελέγχου προγραμματισμού ελέγχου συγκεντρώνουν πληροφορίες για τον σχεδιασμό και τον έλεγχο του πεδίου εφαρμογής του ελέγχου. Οι λίστες ελέγχου υπενθυμίζουν στον ελεγκτή ποιες αναφορές δημιουργούν και αναθεωρούν για να προετοιμαστούν για τις δοκιμές ελέγχου. Οι κατάλογοι ελέγχου μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν ένα ερωτηματολόγιο το οποίο ο ελεγκτής ή η διοίκηση ολοκληρώνει για να δώσει ένα στιγμιότυπο υψηλού επιπέδου της περιοχής υπό αναθεώρηση του ελέγχου. Η διαχείριση του ελέγχου βασίζεται σε λίστες ελέγχου σχεδιασμού για να διασφαλίσει ότι ο ελεγκτής σχεδιάζει σωστά τον έλεγχο.
Έλεγχος πεδίου εργασίας
Κατά τη διάρκεια του πραγματικού ελέγχου, οι κατάλογοι ελέγχου συγκεντρώνουν πληροφορίες για τις δοκιμές ελέγχου. Ορισμένες απαντήσεις σε ερωτήσεις στη λίστα ελέγχου ενδέχεται να υποδηλώνουν ένα ζήτημα ελέγχου. Για παράδειγμα, μια απάντηση "όχι" στην ερώτηση "Είναι οι πυροσβεστήρες τοποθετημένοι τουλάχιστον κάθε 40 πόδια στην αποθήκη;" είναι ένα ζήτημα ελέγχου εάν οι πυροσβεστήρες πρέπει να βρίσκονται σε αυτά τα διαστήματα. Όταν είναι δυνατόν, δομήστε τη λίστα ελέγχου έτσι ώστε οι αρνητικές απαντήσεις να επισημαίνουν τις ανησυχίες. Οι ερωτήσεις και οι απαντήσεις στην λίστα ελέγχου πρέπει να είναι γραμμένες με σαφήνεια και με αρκετή λεπτομέρεια για να υποστηρίξουν το συμπέρασμα.
Έλεγχος ελέγχου
Οι λίστες ελέγχου χρησιμοποιούνται συχνά για να επιβεβαιώσουν την επαρκή τεκμηρίωση των ελεγκτικών εργασιών. Για παράδειγμα, η ερώτηση "Περιέχουν όλα τα έγγραφα εργασίας τίτλο, αριθμό αναφοράς και αρχικά ελεγκτή;" υποδεικνύει εάν ακολουθήθηκαν τα πρότυπα. Επιπρόσθετα, η διοίκηση ελέγχου ελέγχει τις εργασίες ελέγχου για ποιότητα, συνέπεια και ακρίβεια. Για παράδειγμα, η ερώτηση "Έλεγξε κάθε δοκιμή το απαιτούμενο μέγεθος δείγματος ελέγχου;" επικυρώνει ότι υπάρχουν επαρκή αποδεικτικά στοιχεία για τη στήριξη των αποτελεσμάτων του ελέγχου.
Αναφορά ελέγχου
Η έκθεση ελέγχου είναι το τελικό προϊόν της ανασκόπησης και κοινοποιείται σε όλους τους ενδιαφερόμενους.Οι λίστες ελέγχου της έκθεσης ελέγχου αναπτύσσονται για να διασφαλίζουν ότι οι σχετικές πληροφορίες επικοινωνούνται με τον κατάλληλο τόνο και με τη σωστή μορφή για μέγιστη επίπτωση. Αυτοί οι κατάλογοι ελέγχου μπορούν επίσης να υπενθυμίζουν στον ελεγκτή ποιο είναι το κοινό-στόχος και η πιθανή αντίδραση στην έκθεση ελέγχου. Ο κατάλογος ελέγχου μπορεί επίσης να διασφαλίσει ότι η γραμματική, η στίξη, η ορθογραφία και το στυλ γραφής είναι σύμφωνες με τα πρότυπα ελέγχου.
