Αν και μπορεί να φαίνεται ότι τα μετρητά ρέουν προς τη μία κατεύθυνση, και αυτό είναι εκτός τραπεζικού λογαριασμού σας, η επιχείρησή σας θα λαμβάνει επίσης μετρητά από την πώληση προϊόντων και υπηρεσιών. Τα μετρητά που έρχονται σε σχέση με την έξοδο μετρητών είναι γνωστά ως ταμειακή σας ροή. Η παρακολούθηση της ροής μετρητών σας θα δείξει ακριβώς πόσα χρήματα έχετε στη διάθεσή σας για επιχειρήσεις, έργα και επέκταση.
Τι είναι η ροή μετρητών;
Είναι βασικά ένα στιγμιότυπο του τραπεζικού λογαριασμού της επιχείρησής σας - τα χρήματα που έρχονται σε σχέση με τα χρήματα που βγαίνουν. Τα χρήματα μπαίνουν στην επιχείρηση όταν πραγματοποιείτε πωλήσεις και οι πελάτες πληρώνουν τα τιμολόγιά τους. Τα χρήματα βγαίνουν υπό μορφή ενοικίου, υπηρεσιών κοινής ωφέλειας, πληρωμών δανείων, μισθών, πρώτων υλών, επιχειρηματικών προμηθειών και φόρων. Στην ιδανική περίπτωση, θα εισέλθουν περισσότερα χρήματα από το να βγουν. Με μια θετική ταμειακή ροή, έχετε αρκετά χρήματα για να πληρώσετε τους λογαριασμούς σας και ελπίζουμε ότι κάποιοι θα κρατήσουν σε αποθεματικό για μελλοντικά έργα. Με μια αρνητική ταμειακή ροή, κινδυνεύετε να καταλήξετε σε υπερβολική χρέωση και ίσως χρειαστεί να πάρετε δάνειο για να καλύψετε την επιχείρησή σας.
Πώς να υπολογίσετε την Ταμειακή Ροή
Ο υπολογισμός της ταμειακής σας ροής είναι τόσο εύκολος όσο η εξισορρόπηση ενός βιβλίου επιταγών - το μόνο που κάνετε είναι να αφαιρέσετε τα έξοδά σας από τα έσοδά σας. Λογιστικά λογιστικά όπως το QuickBooks θα τρέξουν τον υπολογισμό για εσάς αμέσως. Αν το κάνετε με το χέρι, ένα απλό υπολογιστικό φύλλο θα πρέπει να κάνει τη δουλειά. Απλά καταγράψτε τους μήνες του έτους σε όλη την κορυφή του υπολογιστικού φύλλου σας, στη συνέχεια κρατήστε έναν τρέχοντα κατάλογο των μηνιαίων εσόδων και όλων των δαπανών που έχετε πληρώσει κατά τη διάρκεια του μήνα. Ορισμένες δαπάνες θα επαναληφθούν σαν ενοίκιο. άλλοι, όπως η αγορά ενός εκτυπωτή, θα είναι εφάπαξ έξοδα. Μόλις έχετε όλα τα στοιχεία, αφαιρέστε τα έξοδά σας από τα συνολικά έσοδα από μετρητά για να ανακαλύψετε τη μηνιαία ταμειακή σας ροή. Ο υπολογισμός της ταμειακής ροής σε αρκετούς μήνες θα σας δώσει την πιο ακριβή εικόνα. Ειδικά για τις εποχιακές επιχειρήσεις, μπορεί να διαπιστώσετε ότι οι αποδείξεις είναι υψηλότερες σε μερικούς μήνες από άλλες.
Τι είναι η κατάσταση ταμειακών ροών;
Μια κατάσταση ταμειακών ροών είναι ακριβώς αυτό που προτείνει το όνομα - ένα οικονομικό δελτίο που συνοψίζει όλα τα μετρητά που εισέρχονται και εξέρχονται από μια εταιρεία. Είναι βασικά μια εκκρεμή έκδοση ενός λογιστικού φύλλου ταμειακών ροών για εταιρείες που υπόκεινται σε υποχρεωτική αναφορά. Τα κύρια τμήματα της κατάστασης ταμειακών ροών είναι:
- Μετρητά από λειτουργικές δραστηριότητες, όπως έσοδα από πωλήσεις και τέτοιες λειτουργικές δαπάνες, όπως πληρωμές τόκων, πληρωμές φόρου εισοδήματος, πληρωμές προς προμηθευτές, μισθούς και ενοίκια.
- Μετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες που περιλαμβάνουν αγορές περιουσιακών στοιχείων και πληρωμές που σχετίζονται με συγχώνευση ή εξαγορά.
- Μετρητά από χρηματοδοτικές δραστηριότητες, όπως εισπράξεις από την έκδοση μετοχών και πληρωμή μερισμάτων και κεφαλαίου δανείου.
Η βασική ιδέα πίσω από τη δήλωση ταμειακών ροών είναι ότι επιτρέπει στους επενδυτές να βλέπουν με μια ματιά από πού προέρχονται τα χρήματα της εταιρείας, πώς δαπανάται και κατά πόσο υπάρχουν αρκετά χρήματα στα ταμεία για τη χρηματοδότηση των λειτουργικών εξόδων της εταιρείας.
Είναι το Καθαρό Εισόδημα το ίδιο με την Ταμειακή Ροή;
Τα καθαρά έσοδα είναι τα έσοδα που έχετε κερδίσει σε μια συγκεκριμένη περίοδο μείον τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν για να κερδίσουν αυτά τα έσοδα. Η ταμειακή ροή, από την άλλη πλευρά, μετρά τα φυσικά μετρητά που εισέρχονται και εξέρχονται από την επιχείρηση. Και οι δύο αριθμοί μετρούν την αποδοτικότητά σας, αλλά είναι διακριτικά διαφορετικές. Ας υποθέσουμε, για παράδειγμα, ότι κάνατε εργασία $ 20.000 για έναν πελάτη τον Ιανουάριο. Αυτά τα χρήματα περιλαμβάνονται στο καθαρό εισόδημα του Ιανουαρίου, επειδή αυτό το κέρδισε. Αν όμως ο πελάτης έχει 30 ημέρες πληρωμής, τότε τα $ 20.000 σας δεν θα προσγειωθούν μέχρι τον Φεβρουάριο. Δεν αυξάνει την ταμειακή σας ροή μέχρι τότε. Έτσι, ενώ το καθαρό εισόδημα δείχνει πόσα χρήματα έχετε πραγματοποιήσει σε μια συγκεκριμένη περίοδο, δεν δείχνει εάν έχετε τα χρήματα αυτά διαθέσιμα για να ξοδέψετε.
