Οι τράπεζες λειτουργούν με δανεισμό και επενδύουν μετρητά για τη δημιουργία εισοδήματος, αλλά πρέπει επίσης να καταβάλλουν τόκους στους αποταμιευτές και τους πιστωτές τους. Η ικανότητα κερδοφορίας μιας τράπεζας εξαρτάται από το πόσο τα έσοδα από τόκους υπερβαίνουν τα έξοδα τόκων - μια τιμή γνωστή ως καθαρός τόκος. Το καθαρό επιτοκιακό περιθώριο είναι ένα ποσοστό που υπολογίζεται από το καθαρό επιτόκιο που δείχνει την απόδοση της τράπεζας για τα περιουσιακά στοιχεία που παράγουν τόκους για μια συγκεκριμένη περίοδο.
Στοιχεία που θα χρειαστείτε
-
Κατάσταση αποτελεσμάτων
-
Ισολογισμός
Αφαιρέστε τα συνολικά έξοδα τόκων από το συνολικό εισόδημα από τόκους για την εν λόγω περίοδο. Το αποτέλεσμα είναι καθαρό εισόδημα. Τα έσοδα και τα έξοδα από τόκους είναι στοιχεία στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της τράπεζας. Τα καθαρά έσοδα από τόκους μπορούν ήδη να υπολογιστούν και να καταχωρηθούν στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Εάν η εν λόγω περίοδος εκτείνεται σε πολλαπλές καταστάσεις αποτελεσμάτων, προσθέστε τους καθαρούς τόκους από κάθε κατάσταση για να υπολογίσετε το σύνολο για ολόκληρη την περίοδο. Για παράδειγμα, αν μια τράπεζα έφτασε 1 εκατομμύριο δολάρια σε έσοδα από τόκους κατά το τελευταίο έτος και είχε 800.000 δολάρια σε τόκους, το καθαρό ενδιαφέρον της είναι $ 1 εκατομμύριο μείον $ 800.000 ή $ 200.000.
Υπολογίστε τα μέσα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας. Τα περιουσιακά στοιχεία που προέρχονται από τόκους είναι πράγματα όπως δάνεια και επενδύσεις που πραγματοποιούνται από μια τράπεζα που δημιουργούν έσοδα από τόκους. Τα περιουσιακά στοιχεία που εμφανίζουν ενδιαφέρον παρουσιάζονται στον ισολογισμό της τράπεζας. Προσθέστε όλα τα περιουσιακά στοιχεία που η εταιρεία έχει συγκεντρώσει σε κάθε ισολογισμό κατά την εξεταζόμενη περίοδο και διαιρέστε με τον αριθμό των ισολογισμών που χρειάζεστε για να καλύψετε την περίοδο. Το αποτέλεσμα είναι τα μέσα περιουσιακά στοιχεία που αποφέρουν ενδιαφέρον. Για παράδειγμα, αν κατά τη διάρκεια του τελευταίου έτους μια τράπεζα είχε 9 εκατομμύρια δολάρια ενεργητικού που συγκεντρώνει τόκους κατά τη διάρκεια των πρώτων έξι μηνών και 11 εκατομμύρια δολάρια κατά τη διάρκεια των τελευταίων έξι μηνών, τα μέσα περιουσιακά στοιχεία της για το έτος είναι 10 εκατομμύρια δολάρια.
Διαχωρίστε τα μέσα περιουσιακά στοιχεία που υπολογίζονται στο βήμα 2 από τα καθαρά έσοδα που υπολογίζονται στο βήμα 1. Το αποτέλεσμα είναι το καθαρό περιθώριο επιτοκίου. Συνεχίζοντας το προηγούμενο παράδειγμα, διαιρώντας τα καθαρά έσοδα από τόκους ύψους 200.000 δολαρίων από τα μέσα περιουσιακά στοιχεία των 10 εκατομμυρίων δολαρίων δίνει ένα καθαρό περιθώριο επιτοκίου 0,02 ή 2 τοις εκατό.
Συμβουλές
-
Το καθαρό επιτοκιακό περιθώριο είναι ένας δείκτης της κερδοφορίας των δανειοδοτικών και επενδυτικών πρακτικών μιας τράπεζας, αλλά δεν είναι συνώνυμο με το κέρδος. Μια τράπεζα μπορεί να έχει πηγές εισοδήματος, όπως αμοιβές λογαριασμού, καθώς και δαπάνες που δεν περιλαμβάνονται στο καθαρό επιτοκιακό περιθώριο.
