Οι ανασκοπήσεις ελέγχου συμμόρφωσης χρησιμοποιούνται για την εξέταση της διαδικασίας και των διαδικασιών ενός οργανισμού. Αυτές οι αναθεωρήσεις είναι σύμφωνες με συμβατικές συμφωνίες ή / και κυβερνητικούς κανονισμούς. Οι ανασκοπήσεις συμμόρφωσης εκθέτουν πιθανές προβληματικές περιοχές που παρουσιάζουν τη δυνατότητα επιβολής προστίμων και δικαστικών διαδικασιών. Οι αναθεωρήσεις ελέγχου συμμόρφωσης περιλαμβάνουν τους ελεγχόμενους και τους ελεγκτές. Οι εταιρείες μπορούν να προσλαμβάνουν πιστοποιημένους δημόσιους λογιστές ή πιστοποιημένους εσωτερικούς ελεγκτές για να διενεργούν ανασκοπήσεις ελέγχου συμμόρφωσης. Ένα άτομο, ωστόσο, δεν χρειάζεται να πιστοποιηθεί για να εκτελέσει ή να γράψει μια επισκόπηση της έκθεσης του ελέγχου της συμμόρφωσης.
Στοιχεία που θα χρειαστείτε
-
Όνομα του ελεγχομένου
-
Όνομα του ελεγκτή
-
Στόχος ελέγχου
-
Πεδίο ελέγχου
-
Χρονοδιάγραμμα ελέγχου
-
Κριτήρια ελέγχου
-
Έλεγχος εφοδιαστικής
-
Ρόλοι και ευθύνες των μελών της ομάδας
Εκθέσεις ελέγχου συμμόρφωσης
Κατασκευάστε τους στόχους και τα κριτήρια ελέγχου. Καθορίστε τι θα επιτύχει ο έλεγχος και καθορίστε τη μέθοδο που θα χρησιμοποιηθεί για τη δημιουργία των στόχων. Τα κριτήρια ενός ελέγχου συμμόρφωσης συνίστανται από ειδικές απαιτήσεις που χρησιμοποιούν οι ελεγκτές για να μετρήσουν τα ευρήματά τους. Οι στόχοι και τα κριτήρια μπορούν να βασίζονται στις προτεραιότητες της εταιρείας ή στις κρατικές απαιτήσεις και κατευθυντήριες γραμμές.
Καθορίστε το πεδίο του ελέγχου. Το πεδίο εφαρμογής της έκθεσης ανασκόπησης συμμόρφωσης συνεπάγεται τους περιορισμούς του ελέγχου. Για παράδειγμα, το πεδίο εφαρμογής απεικονίζει τη διαδικασία και τις δραστηριότητες που θα εξεταστούν. Επίσης, απεικονίζει την τοποθεσία και την χρονική περίοδο που θα καλύψει ο έλεγχος.
Προσδιορίστε τον ελεγκτή και τον ελεγχόμενο. Ένας ελεγχόμενος είναι ένα άτομο ή εταιρεία που ελέγχεται και ένας ελεγκτής είναι το άτομο ή ο οργανισμός που διενεργεί τον έλεγχο. Παρέχετε πληροφορίες σχετικά με τον ελεγκτή και τον ελεγχόμενο.
Προσδιορίστε την εφοδιαστική και το χρονοδιάγραμμα ελέγχου. Η εφοδιαστική εξηγεί τον τρόπο διεξαγωγής του ελέγχου και την αντιμετώπιση τυχόν ζητημάτων που ενδέχεται να παρεμποδίσουν την εκτέλεση του ελέγχου. Η έλλειψη προσωπικού θα μπορούσε να είναι ένα δυνητικό πρόβλημα. Το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου αποτελείται από τις ημερομηνίες, τις ώρες και τον τόπο διεξαγωγής των συναντήσεων.
Επιλέξτε τα μέλη της ομάδας ελέγχου. Ο επικεφαλής ελεγκτής καθορίζει το προσωπικό της ομάδας ελέγχου. Ο επικεφαλής ελεγκτής θα επιλέξει τους συμμετέχοντες που έχουν γνώση του ελεγχόμενου και το πεδίο εφαρμογής του έργου. Τα άτομα αυτά βοηθούν τον κύριο ελεγκτή με τον προγραμματισμό, τις αξιολογήσεις και τις εκθέσεις ελέγχου. Ο επικεφαλής ελεγκτής θα καθορίσει τους ρόλους της ομάδας σύμφωνα με την εμπειρία του ατόμου. Μόλις προσδιοριστεί αυτό, ο επικεφαλής ελεγκτής μπορεί να κατασκευάσει τους ρόλους και τις ευθύνες της ομάδας ελέγχου.
Αναφορά συμπερασμάτων και συμπερασμάτων ελέγχου. Το τμήμα αυτό είναι το αποτέλεσμα του ελέγχου σε σχέση με το πεδίο εφαρμογής και τους στόχους του. Περιλαμβάνει περίληψη πληροφοριών και μπορεί να συνίσταται σε περαιτέρω παρατήρηση. Επισημαίνει επίσης τους τομείς συμμόρφωσης και μη συμμόρφωσης, καθώς και τους τομείς βελτίωσης.
