Μπορείτε να προσδιορίσετε το υπόλοιπο των ταμειακών διαθεσίμων και των ισοδύναμων μετρητών της εταιρείας σας, προσδιορίζοντας τα ποσά που έχετε προσθέσει και αφαιρέσετε από ορισμένους λογαριασμούς στα λογιστικά σας βιβλία κατά τη διάρκεια του έτους. Τα μετρητά σας αποτελούνται από τα χαρτονομίσματα σας, όπως τα νομίσματα και το νόμισμα, τα υπόλοιπα των λογαριασμών, τα μικρά μετρητά και τους επιτακτικούς ελέγχους. Τα ισοδύναμα μετρητών αποτελούνται από πολύ ασφαλείς, ρευστοποιήσιμες επενδύσεις που αναμένετε ότι θα μετατραπούν σε μετρητά εντός 90 ημερών. Τα μετρητά που προορίζονται για συγκεκριμένο σκοπό ονομάζονται περιορισμένα μετρητά και δεν αποτελούν μέρος του υπολοίπου μετρητών και ισοδυνάμων μετρητών.
Βρείτε το αρχικό υπόλοιπο κάθε λογαριασμού που μπορείτε να κατηγοριοποιήσετε ως μετρητά ή ισοδύναμα μετρητών, όπως τον λογαριασμό μετρητών σας, τον λογαριασμό ελέγχου μισθοδοσίας, τον λογαριασμό μικρών μετρητών και την επένδυση στην αγορά χρήματος, στα λογιστικά σας αρχεία. Προσδιορίστε τις συνολικές χρεώσεις ή αυξήσεις σε κάθε λογαριασμό και τις συνολικές πιστώσεις ή μειώσεις σε κάθε λογαριασμό που συνέβη κατά τη διάρκεια του έτους.Για παράδειγμα, υποθέστε ότι το αρχικό υπόλοιπο του λογαριασμού σας ήταν 10.000 δολάρια, οι συνολικές σας χρεώσεις κατά τη διάρκεια του έτους ήταν 15.000 δολάρια και οι συνολικές σας πιστώσεις κατά τη διάρκεια του έτους ήταν 8.000 δολάρια.
Προσθέστε τις συνολικές χρεώσεις του λογαριασμού στο αρχικό του υπόλοιπο. Για παράδειγμα, προσθέστε 15.000 δολάρια σε συνολικές χρεώσεις στο αρχικό υπόλοιπο των 10.000 δολαρίων του λογαριασμού μετρητών, το οποίο ισούται με 25.000 δολάρια.
Αφαιρέστε τις συνολικές πιστώσεις κάθε λογαριασμού από κάθε αποτέλεσμα για να υπολογίσετε το υπόλοιπο του έτους στο τέλος κάθε λογαριασμού. Για παράδειγμα, αφαιρέστε 8.000 δολάρια σε συνολικές πιστώσεις στο λογαριασμό μετρητών σας από το αποτέλεσμα $ 25.000. Αυτό ισοδυναμεί με ένα τελικό ταμειακό υπόλοιπο των $ 17.000.
Υπολογίστε το άθροισμα του υπολοίπου του λογαριασμού για να προσδιορίσετε το υπόλοιπο του ισολογισμού στο ταμείο και τα ταμειακά ισοδύναμα. Για παράδειγμα, εάν τα υπόλοιπα του τέλους χρήσης για μετρητά, έλεγχος μισθοδοσίας, μικρές επενδύσεις σε μετρητά και χρήματα είναι $ 17.000, $ 5.000, $ 1.000 και $ 4.000 αντίστοιχα, υπολογίστε το άθροισμα αυτών των ποσών. Αυτό ισούται με 27.000 δολάρια ως το υπόλοιπο των ταμειακών διαθεσίμων και των ισοδύναμων ταμειακών διαθεσίμων.
Αναφέρετε το υπόλοιπο των ταμειακών διαθεσίμων και των ισοδύναμων ταμειακών διαθεσίμων στην πρώτη γραμμή του ισολογισμού σας στην ενότητα "Διαθέσιμα στοιχεία ενεργητικού".
