Όταν λαμβάνετε πληρωμή μερισμάτων από μετοχές της εταιρείας, θα κατατάσσεται σε μία από τις δύο κατηγορίες για φορολογικούς σκοπούς. Τα εγκεκριμένα μερίσματα είναι πιο ευεργετικά από τα μη διαβαθμισμένα μερίσματα, καθώς αυτές οι πληρωμές έχουν χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές. Ωστόσο, δεν είναι όλα τα μερίσματα και θα πρέπει να κρατήσετε το απόθεμα για μια ορισμένη περίοδο για να απολαύσετε τον μειωμένο φορολογικό συντελεστή.
Συμβουλές
-
Τα εγκεκριμένα μερίσματα είναι ένα είδος μερίσματος το οποίο είναι επιλέξιμο για να επιβάλει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών και όχι φόρο εισοδήματος. Αυτό συνήθως έχει ως αποτέλεσμα χαμηλότερο φόρο για τον επενδυτή.
Τα εξειδικευμένα μερίσματα εξηγούνται
Κάθε επενδυτής ελπίζει για ισχυρές αποδόσεις στο χαρτοφυλάκιο μετοχών και ο τρόπος φορολόγησης των μερισμάτων σας μπορεί να έχει σημαντικό αντίκτυπο στη μέγιστη απόδοση της επένδυσης. Αν λάβετε τα μερίσματα που πληρούν τις προϋποθέσεις, θα πληρώσετε φόρο υπεραξίας και όχι φόρο εισοδήματος. Δεδομένου ότι οι συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών είναι συνήθως χαμηλότεροι από τους συντελεστές φόρου εισοδήματος, τα αποθεματικά που έχουν τα προσόντα - σε αντίθεση με τα μη πιστοποιημένα - μπορούν να εξοικονομήσουν χρήματα στο φορολογικό σας λογαριασμό.
Κριτήρια για πιστοποιημένη κατάσταση
Ορισμένα είδη μερισμάτων δεν μπορούν να τύχουν μερισμάτων, συμπεριλαμβανομένων των μερισμάτων που καταβάλλονται από εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητα, προγράμματα δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών και τραπεζικές καταθέσεις. Συνολικά, τα περισσότερα μερίσματα που καταβάλλονται από τις εταιρείες των Η.Π.Α. είναι κατάλληλα και φορολογούνται με τον μειωμένο συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Τα μερίσματα που καταβάλλονται από αλλοδαπές εταιρείες είναι εξίσου κατάλληλα σε ορισμένες περιστάσεις, για παράδειγμα, όταν υπάρχει φορολογική συμφωνία μεταξύ της έδρας της αλλοδαπής οικονομικής οντότητας και της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων.
Ισχύει η ελάχιστη περίοδος κατοχής
Οι επενδυτές πρέπει να κατέχουν το απόθεμα για μια ελάχιστη περίοδο αναμονής για να λάβουν τον μειωμένο φορολογικό συντελεστή. Για τα κοινά αποθέματα, η περίοδος είναι μεγαλύτερη των 60 ημερών κατά τη διάρκεια ενός παραθύρου 120 ημερών που ξεκινά 60 ημέρες πριν από την «ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος» ή την πρώτη ημέρα διαπραγμάτευσης μετοχών χωρίς προηγουμένως δηλωθέν μέρισμα. Υποθέτοντας ότι η ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος είναι η 1η Ιουνίου, για παράδειγμα, πρέπει να κρατήσετε τις μετοχές για περισσότερο από 60 ημέρες στο παράθυρο μεταξύ 2 Απριλίου και 30 Ιουλίου του ίδιου έτους για να θεωρηθεί ως ειδική μερίδα.
Πιστοποιημένα Μερίσματα Vs. Μη διαβαθμισμένα μερίσματα
Εάν ένα μέρισμα δεν είναι «ειδικευμένο», είναι «μη εξειδικευμένο» ή «ανεπιφύλακτη» και ο κάτοχος πρέπει να πληρώσει τους συντελεστές φόρου εισοδήματος. Η διαφορά μπορεί να είναι αρκετά σημαντική όταν έρθει η ώρα να πληρώσουμε φόρους. Για παράδειγμα, η Maria ανήκει στο 28% φόρο και κατέχει 10.000 μετοχές της Acme Corporation, η οποία πληρώνει 0,10 δολάρια ανά μετοχή σε ετήσια μερίσματα. Δεδομένου ότι η Acme καταβάλλει τα μερίσματα, η Μαρία οφείλει να καταβάλει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών στο 15% επί της πληρωμής μερίσματος $ 1.000, δίνοντάς της φόρο ύψους $ 150. Εάν τα μερίσματα δεν ήταν ικανοποιητικά, θα είχε καταβάλει φόρο εισοδήματος στα μερίσματα για φορολογική υποχρέωση ύψους $ 280.
