Σύμφωνα με τον νόμο περί τραπεζικής μυστικότητας, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα πρέπει να τηρούν κατάλληλα αρχεία και αρχειοθετημένες εκθέσεις που αφορούν ορισμένες συναλλαγές νομισμάτων. Ο νόμος θεσπίζει κανονισμούς που επιβάλλουν την υποβολή εκθέσεων για συγκεκριμένες δραστηριότητες, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης τραπεζικών εμβασμάτων για την αποστολή και λήψη χρημάτων. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα χρησιμοποιούν τις αναφορές συναλλαγών νομισμάτων και τις αναφορές ευπαθών δραστηριοτήτων ως το κύριο μέσο για την εκπλήρωση των απαιτήσεων του νόμου.
Γενικές Προϋποθέσεις
Η αποστολή και η λήψη χρημάτων μέσω τραπεζικών εμβασμάτων εμπίπτει στη συναλλαγματική ισοτιμία. Έτσι, οι τράπεζες πρέπει να καταγράφουν πληροφορίες σχετικά με τους πελάτες τους όταν επεξεργάζονται τα εμβάσματα. Οι πληροφορίες που καταγράφουν περιλαμβάνουν το όνομα του πελάτη, τη φυσική διεύθυνση, την ημερομηνία γέννησης και τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης. Εάν ο πελάτης είναι μη κάτοικος, η τράπεζα πρέπει να καταγράφει έναν αριθμό φορολογικού μητρώου.
Η τράπεζα πρέπει επίσης να σημειώσει την τεκμηρίωση που χρησιμοποιήθηκε για την επαλήθευση της ταυτότητας του πελάτη. Μια απλή αναφορά ότι η τράπεζα γνωρίζει το άτομο είναι ανεπαρκής. Η αναφορά πρέπει να περιλαμβάνει τον αριθμό λογαριασμού του αποστολέα και το ποσό και τον τύπο της συναλλαγής. Πρέπει επίσης να περιλαμβάνει τη χώρα προέλευσης και το ισοδύναμο δολαρίου ΗΠΑ σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία της συναλλαγής.
Συγκέντρωση Συναλλαγών
Οι τράπεζες πρέπει να υποβάλλουν αναφορές συναλλαγών νομισμάτων για εμβάσματα που υπερβαίνουν τα 10.000 δολάρια. Εάν γίνει επεξεργασία πολλών εμβασμάτων για το ίδιο πρόσωπο, η τράπεζα πρέπει να τα μεταχειρίζεται ως μία μόνο συναλλαγή και πρέπει να αναφέρει τις μεταφορές αν το ποσό τους υπερβαίνει τα 10.000 $. Ωστόσο, εάν οι συναλλαγές αυτές αφορούν πολλαπλές επιχειρήσεις που ανήκουν σε ένα άτομο, οι συναλλαγές δεν συγκεντρώνονται. Αυτό συμβαίνει λόγω του τεκμηρίου ότι οι επιχειρήσεις που έχουν συσταθεί είναι ανεξάρτητα πρόσωπα, επομένως κάθε επιχείρηση αντιμετωπίζεται ξεχωριστά.
Απαλλαγές φάσης Ι
Ορισμένοι οργανισμοί μπορεί να έχουν ποιότητα για εξαίρεση από την αναφορά νομισμάτων. Αυτές οι οντότητες εμπίπτουν είτε στις κατηγορίες απαλλαγής φάσης Ι είτε φάσης ΙΙ. Οι απαλλαγές φάσης Ι χορηγούνται σε τράπεζες στο βαθμό που ασκούν τις εγχώριες δραστηριότητές τους. Κυβερνητικές υπηρεσίες και οντότητες που ασκούν κυβερνητική εξουσία εντός των ΗΠΑ επίσης πληρούν τις προϋποθέσεις.
Οι τράπεζες πρέπει να υποβάλουν έκθεση σχετικά με το σύστημα ηλεκτρονικής κατάθεσης του νόμου περί τραπεζικής μυστικότητας για την απαλλαγή των επιλέξιμων εταιρειών. Η έκθεση αυτή οφείλεται εντός 30 ημερών από την πρώτη συναλλαγή της τράπεζας με την απαλλασσόμενη εταιρεία.
Εξαιρέσεις φάσης ΙΙ
Ακόμη και αν μια εταιρεία δεν πληροί τα κριτήρια για τις εξαιρέσεις Φάσης Ι, ενδέχεται να εξακολουθεί να είναι επιλέξιμη για εξαιρέσεις CTR. Αυτές οι εταιρείες περιλαμβάνουν πελάτες μισθοδοσίας και μη εισηγμένες επιχειρήσεις. Οι επιλέξιμες μη εισηγμένες επιχειρήσεις περιλαμβάνουν εταιρείες που διεξάγουν μεγάλες συναλλαγές σε δολάρια με απαλλασσόμενη τράπεζα. Μόνο οι εγχώριες δραστηριότητες αυτών των εταιρειών είναι επιλέξιμες για απαλλαγή. Επίσης, πρέπει να είναι εταιρείες των Η.Π.Α. ή να είναι εγγεγραμμένες για να ασκούν επιχειρηματικές δραστηριότητες στις Ηνωμένες Πολιτείες. Οι πελάτες μισθοδοσίας είναι εταιρείες που αποσύρουν χρήματα για να πληρώσουν τους υπαλλήλους των ΗΠΑ. Πρέπει επίσης να είναι εταιρίες των ΗΠΑ.
