Οι όροι "χρηματοοικονομική αναφορά" και "οικονομικές καταστάσεις" συχνά ανταλλάσσονται στον χώρο εργασίας. Και οι δύο όροι έχουν ορισμένες ομοιότητες, αλλά η χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνει έναν πολύ ευρύτερο και λεπτομερέστερο ορισμό. Τόσο η οικονομική έκθεση όσο και οι μεμονωμένες δηλώσεις παίζουν ρόλο στη δημιουργία της ετήσιας έκθεσης οικονομικών στοιχείων που διαβάζουν οι επενδυτές και οι μέτοχοι στο πλαίσιο της χρηματοοικονομικής τους έρευνας.
Οικονομικές δηλώσεις
Οι οικονομικές καταστάσεις είναι σύντομα έγγραφα που παρουσιάζουν τις πληροφορίες εισοδήματος για μια επιχείρηση σε οποιοδήποτε δεδομένο χρονικό σημείο. Οι οικονομικές πληροφορίες θα παρουσιάζουν έναν τρέχοντα ισολογισμό όσον αφορά το εισόδημα, τις μεταβολές της συνολικής αξίας της εταιρείας με βάση τα έσοδα και μια κατάσταση ταμειακών ροών που δείχνει από πού προέρχονται τα κεφάλαια. Ένα οικονομικό δελτίο δεν περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με έξοδα ή αγορές.
Οικονομική αναφορά
Μια οικονομική έκθεση, η οποία συχνά αναφέρεται επίσης ως οικονομική έκθεση ή ετήσια έκθεση, είναι ένα μεγάλο συλλογικό έγγραφο που συνοψίζει τις οικονομικές δαπάνες και την κερδοφορία μιας δεδομένης επιχείρησης κατά τη διάρκεια ενός μόνο έτους. Συνδυάζει τόσο τα κέρδη των καταστάσεων αποτελεσμάτων, όσο και τις προβλέψεις για την καθαρή θέση και παρουσιάζει με μεγάλη λεπτομέρεια τις δαπάνες και τις δαπάνες των επιχειρήσεων. Παρέχει επίσης μια προσωπική επιστολή από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο ή τον ιδιοκτήτη, μαζί με ένα σύντομο κεφάλαιο προβλέψεων που παρουσιάζει οποιαδήποτε άμεσα σχέδια για αύξηση των κερδών ή αύξηση της καθαρής θέσης.
Χρήση αναφορών και δηλώσεων
Οι οικονομικές καταστάσεις παρέχουν οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες επί τόπου. Συνεπώς, οι οικονομικές καταστάσεις παράγονται αρκετές φορές καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους για να παρέχουν λογιστές και οικονομικούς συμβούλους και σχεδιαστές στο πλαίσιο της επιχείρησης με χρηματοοικονομικές πληροφορίες, ώστε να μπορούν να προγραμματίσουν και να υπολογίσουν ανάλογα. Μια φορά το χρόνο, συνήθως στο τέλος της χρήσης, όλες οι οικονομικές καταστάσεις προστίθενται για να δημιουργηθούν οι πληροφορίες εισοδήματος για μια οικονομική έκθεση. Δεδομένου ότι οι οικονομικές καταστάσεις παρέχουν μόνο το εισόδημα της επιχείρησης, ο δημιουργός πρέπει να συγκεντρώσει τις πληροφορίες δαπανών από τους προϋπολογισμούς αγορών και εξόδων για να συμπληρώσει την οικονομική έκθεση.
Επενδυτές, Μετόχους και Μετόχους
Οι ιδιοκτήτες των εταιρειών χρησιμοποιούν τις οικονομικές αναφορές ως μέθοδο προσέλκυσης δυνητικών επενδυτών, μετόχων και μετόχων στην επιχείρηση. Δεδομένου ότι η οικονομική έκθεση είναι μια σύνταξη πολλών οικονομικών καταστάσεων για ένα συγκεκριμένο έτος, οι επενδυτές και οι κάτοχοι είναι σε θέση να δουν τις αλλαγές στην καθαρή θέση της εταιρείας, τις καταστάσεις σε ταμειακές ροές και έναν επιχειρησιακό ισολογισμό. Με άλλα λόγια, οι επενδυτές είναι σε θέση να παρακολουθήσουν όλα τα κεφάλαια και τα μετρητά στο εσωτερικό της επιχείρησης και να προσδιορίσουν πώς και πού δαπανάται και κερδίζει.
