Οι εταιρείες-μέλη της Εταιρείας Προστασίας Επενδυτών Κινητών Αξιών καταβάλλουν ετήσια εκτίμηση για τη δημιουργία ενός είδους ασφαλιστικού ταμείου για επενδυτές οι οποίοι πέφτουν θύματα αποτυχίας ή ατασθαλίας των εταιρειών-μελών. Η αξιολόγηση αυτή υπολογίζεται σε δύο έντυπα, τα οποία ονομάζονται SIPC-6 και SIPC-7 (βλ. Πόροι), τα οποία καλύπτουν το πρώτο και το δεύτερο ήμισυ των οικονομικών ετών των επιχειρήσεων μελών αντίστοιχα. Το ποσό της εκτίμησης για κάθε επιχείρηση βασίζεται στα καθαρά λειτουργικά έσοδα της επιχείρησης μέχρι το τέλος της ισχύουσας περιόδου κατάθεσης.
Καθορίστε τα καθαρά λειτουργικά έσοδα της επιχείρησης για την περίοδο αναφοράς όπως ορίζεται από το SIPC. Γενικά, τα καθαρά λειτουργικά έσοδα είναι το εισόδημα που παραμένει μετά την αφαίρεση των λειτουργικών εξόδων και των φόρων που καταβάλλονται από τα ακαθάριστα έσοδα. Οι λογιστές συχνά διαφέρουν ως προς το αν θα συμπεριλάβουν συγκεκριμένα στοιχεία στον υπολογισμό των καθαρών εσόδων. Για να αποφευχθούν διαφορές, η SIPC καθόρισε τον δικό της τεχνικό ορισμό.
Προσδιορίστε τις προσθήκες της εταιρείας στα καθαρά έσοδα. Αυτές οι προσθήκες περιλαμβάνουν ζημιές σε λογαριασμούς συναλλαγών, εμπορευμάτων και επενδύσεων. (Η προσθήκη των ζημιών στα καθαρά έσοδα μπορεί να φανεί αντιληπτή, αλλά το σημείο είναι να φθάσουμε στα μικτά έσοδα της επιχείρησης όπως απαιτείται από την SIPC.) Επίσης περιλαμβάνονται στην κατηγορία αυτή ορισμένες διαφημίσεις, εκτυπώσεις, έξοδα εγγραφής και νομικά έξοδα.
Προσδιορίστε τις κρατήσεις της εταιρείας από τα καθαρά έσοδα. Αυτά περιλαμβάνουν τα έσοδα από συναλλαγές και λογαριασμούς επενδύσεων και βασικών εμπορευμάτων. Η επιχείρηση θα πρέπει επίσης να αφαιρέσει δαπάνες που δεν σχετίζονται με την αναδοχή τίτλων.
Αφαιρέστε τον μεγαλύτερο από τους δύο αριθμούς ως πρόσθετη έκπτωση: το συνολικό ποσό των τόκων και τα έξοδα μερισμάτων μέχρι ένα καθορισμένο ποσό ή το 40% του περιθωρίου κέρδους από τους λογαριασμούς αξιών των πελατών.
Καθορίστε τα καθαρά λειτουργικά έσοδα του SIPC προσθέτοντας μικτά έσοδα και προσθήκες και αφαιρώντας τις εκπτώσεις.
Πολλαπλασιάστε τα καθαρά λειτουργικά έσοδα του SIPC κατά το ισχύον επιτόκιο, το οποίο κατά τη στιγμή της δημοσίευσης είναι 0,0025 ή το ένα τέταρτο του ενός τοις εκατό.
Το SIPC-6 υπολογίζει την εκτίμηση που οφείλεται στα καθαρά έσοδα εκμετάλλευσης της επιχείρησης για το πρώτο εξάμηνο του οικονομικού έτους. Το SIPC-7 είναι παρόμοιο, αλλά υπολογίζει τη συνολική αξιολόγηση που προκύπτει από τα ετήσια καθαρά λειτουργικά έσοδα της επιχείρησης και στη συνέχεια παρέχει πίστωση για τις αξιολογήσεις που καταβάλλονται με το SIPC-6.
Προειδοποίηση
Η χρηματική ποινή υπολογίζεται με ετήσιο επιτόκιο 20% επί του μη καταβληθέντος μέρους της εκτίμησης για κάθε ημέρα που καθυστερεί. Το SIPC-6 θα λήξει την 30ή ημέρα μετά το μεσοδιάστημα της οικονομικής χρήσης και το SIPC-7 θα λήξει 60 ημέρες μετά το τέλος του. Και οι δύο προθεσμίες επιτρέπουν περιόδους χάριτος 15 ημερών.
