Οι οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες περιλαμβάνουν ισολογισμό, κατάσταση αποτελεσμάτων, κατάσταση ταμειακών ροών και σημειώσεις γνωστοποίησης, συντάσσονται με βάση τις οικονομικές καταστάσεις για τις επιχειρήσεις. Οι επιχειρήσεις ζητούν οικονομικές καταστάσεις για διάφορους λόγους, όπως η απόκτηση χρηματοδότησης και δεσμεύσεων, οι τραπεζικές απαιτήσεις και οι πληροφορίες των μετόχων. Οι πληροφορίες που περιέχονται στις οικονομικές καταστάσεις είναι επίσης χρήσιμες κατά τη διεξαγωγή μιας οικονομικής ανάλυσης της επιχείρησης και τη σύγκριση των επιδόσεών της από το ένα έτος στο άλλο. Η ανάλυση επιτρέπει επίσης ευκολότερες συγκρίσεις μεταξύ της επιχείρησης και των ανταγωνιστών της.
Προετοιμάστε δύο υπολογιστικά φύλλα του Excel χρησιμοποιώντας τα δεδομένα από τις οικονομικές καταστάσεις - μία για τον ισολογισμό και μία για την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Δίπλα σε κάθε στοιχείο που παρουσιάζεται για τον ισολογισμό, υπολογίστε την αξία ως ποσοστό του συνολικού ενεργητικού. Για παράδειγμα, διαιρέστε το σύνολο των μετρητών με το συνολικό ενεργητικό και εισαγάγετε την τιμή, ως ποσοστό, δίπλα στην αξία δολαρίου των συνολικών μετρητών. Επαναλάβετε τους υπολογισμούς της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων διαιρώντας κάθε στοιχείο με τα συνολικά έσοδα. Αυτές ονομάζονται οικονομικές καταστάσεις κοινού μεγέθους.
Συγκρίνετε τις οικονομικές καταστάσεις του κοινού μεγέθους της εταιρείας σας με άλλες εταιρείες του κλάδου. Η κατάργηση της αξίας σε δολάρια των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων, των εσόδων και των εξόδων επιτρέπει την εστίαση να μετατοπιστεί στο ποσοστό κάθε στοιχείου καθώς σχετίζεται με τη συνολική οικονομική εικόνα μιας εταιρείας. Η πτώση εκτός των σημείων αναφοράς της βιομηχανίας σας θα υποδείξει περιοχές που χρειάζονται περικοπές ή επέκταση.
Δημιουργήστε ένα υπολογιστικό φύλλο που υπολογίζει τους συντελεστές που ισχύουν για την επιχείρησή σας. Οι περισσότερες επιχειρήσεις επωφελούνται από τον υπολογισμό και τη σύγκριση του κεφαλαίου κίνησης (κυκλοφορούν ενεργητικά με τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις), το συνολικό ενεργητικό διαιρούμενο με το συνολικό χρέος και την τρέχουσα αναλογία (κυκλοφορούν ενεργητικό διαιρεμένο με τρέχουσες υποχρεώσεις Συγκρίνετε τις αναλογίες με την πάροδο του χρόνου και με τον κλάδο σας.
Ενημερώστε και αναλύστε τα δεδομένα τακτικά. Εάν οι οικονομικές καταστάσεις που εκπονούνται από την CPA γίνονται μόνο σε ετήσια βάση, ζητήστε από το CPA σας αν το λογιστικό σας σύστημα (δηλ. Το QuickBooks) μπορεί να δημιουργήσει οικονομικές καταστάσεις που θα ήταν χρήσιμες για εσωτερική ανάλυση. Η συχνή ανάλυση των οικονομικών καταστάσεων είναι πρωταρχικής σημασίας για τον εντοπισμό ασυνήθιστων τάσεων και μειώσεων στις επιχειρηματικές δραστηριότητες.
