Ένας εγκληματολογικός έλεγχος είναι μια εξέταση των οικονομικών δραστηριοτήτων ενός οργανισμού ή ενός ατόμου, με αποτέλεσμα μια έκθεση που προορίζεται ειδικά για χρήση σε ένα δικαστήριο. Οι δικαστικοί έλεγχοι συσχετίζονται συχνά με έρευνες για υποτιθέμενη δόλια δραστηριότητα. Οι εγκληματολογικοί έλεγχοι χρησιμοποιούνται όταν οι δικηγόροι και οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου αναζητούν αξιόπιστα στοιχεία από τα δεδομένα της δόλιας οικονομικής κατάστασης ή των δραστηριοτήτων ενός μέρους. Οι ιατροδικαστικοί έλεγχοι διενεργούνται από μια ειδική ομάδα χρηματοοικονομικών εμπειρογνωμόνων γνωστών ως εγκληματολογικοί λογιστές.
Περιγράψτε τον σκοπό του εγκληματολογικού σχεδίου ελέγχου. Ένα παράδειγμα στόχων θα μπορούσε να είναι ο εντοπισμός του είδους της απάτης που σημειώθηκε, της περιόδου κατά την οποία συνέβη και της τακτικής που τη χρησιμοποιούσαν.
Περιγράψτε το πεδίο εφαρμογής του εγκληματολογικού σχεδίου σε σχέση με την εν λόγω δραστηριότητα. Επωφεληθείτε από το γεγονός ότι ο ιατροδικαστικός έλεγχος δεν περιορίζει την προσβασιμότητα σε βιβλία λογαριασμών μιας εταιρείας ή των υποκαταστημάτων της.
Περιγράψτε μια σύντομη επισκόπηση του συστήματος που χρησιμοποιεί ο οργανισμός ή τα πρόσωπα που πρόκειται να ελεγχθούν. Καταρτίστε ένα πίνακα που αναφέρει το όνομα, τον κωδικό, την κατάσταση λειτουργίας και τις προηγούμενες τροποποιήσεις που έγιναν στο σύστημα. Αναφέρετε αυτήν την επισκόπηση ως σημείο αναφοράς για το υπόλοιπο έγγραφο.
Αναφέρετε τις παραπομπές που χρησιμοποιήσατε για την προετοιμασία του εγκληματολογικού σχεδίου ελέγχου. Παραδείγματα παραπομπών περιλαμβάνουν έγγραφα που έχουν αναπτυχθεί προηγουμένως σχετικά με την υπό εξέταση υπόθεση. Επίσης, καταγράψτε και επεξεργαστείτε τις έννοιες των ακρωνυμίων και των συντομογραφιών που χρησιμοποιήσατε στο έγγραφο του σχεδίου.
Αναφέρετε τις οργανωτικές επαφές που ενδέχεται να χρειάζονται οι χρήστες του εγγράφου για σκοπούς πληροφόρησης και αντιμετώπισης προβλημάτων. Δώστε λεπτομέρειες σχετικά με τον τύπο της επαφής, το όνομα της επαφής, το τμήμα, τον αριθμό τηλεφώνου και τη διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου. Συμπεριλάβετε κατάλογο των οργανισμών που απαιτούν συντονισμό κατά τη συγκεκριμένη περίπτωση και την ιδιαίτερη σημασία κάθε οργανισμού. Συμπεριλάβετε ένα χρονοδιάγραμμα για τις δραστηριότητες συντονισμού.
Συμβουλές
-
Εξετάστε το ενδεχόμενο να υιοθετήσετε τους καλύτερους τρόπους συγκέντρωσης αποδεικτικών στοιχείων, όπως η χρήση τεχνικών ελέγχου με τη βοήθεια ηλεκτρονικών υπολογιστών, οι οποίες είναι πολύ συχνές σε έρευνες για απάτη.
Προειδοποίηση
Προετοιμάστε το εγκληματολογικό σχέδιο ελέγχου με ένα ανεξάρτητο και αντικειμενικό μυαλό, διότι τυχόν υποκειμενικές σκέψεις ενδέχεται να παραβιάζουν την αντικειμενική εκτέλεση της διαδικασίας ελέγχου.
