Κατά την κατάθεση των φόρων σας, ο ετήσιος μισθός και το εισόδημά σας αποτελούν απλώς ένα σημείο εκκίνησης. Αυτό που οι υπηρεσίες εσωτερικών εσόδων (IRS) ασχολείται πραγματικά με κάθε χρόνο είναι το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI). Το AGI σας λαμβάνει υπόψη τις προσαρμογές που μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα τον αριθμό που χρησιμοποιείται για την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης και καθορίζει πόσα φορολογικά οφείλετε εσείς ή η εταιρεία σας στην κυβέρνηση κάθε χρόνο.
Τι είναι το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα;
Το IRS ορίζει επίσημα το AGI ως "ακαθάριστο εισόδημα μείον τις προσαρμογές στο εισόδημα". Το ακαθάριστο εισόδημα αντιπροσωπεύει όλα τα χρήματα που έχετε κερδίσει κατά τη διάρκεια του έτους, συμπεριλαμβανομένων των μισθών, των μερισμάτων και των κερδών από επιχειρήσεις ή περιουσιακά στοιχεία. Το ακαθάριστο εισόδημα δεν περιλαμβάνει πράγματα όπως παροχές κοινωνικής ασφάλισης ή εισοδήματα ασφάλισης ζωής, τα οποία δεν θεωρούνται έσοδα από το IRS.
Οι προσαρμογές στο εισόδημα είναι μειώσεις που μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας, επιτρέποντάς σας να επωφεληθείτε από μια χαμηλότερη φορολογική κλίμακα και άλλες πιστώσεις φόρου. Το IRS επιτρέπει ειδικές μειώσεις για τις επιχειρήσεις, τις τέχνες, τους δασκάλους, τις αποταμιεύσεις, τις συντάξεις, τα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης και τους λογαριασμούς ταμείων υγείας, μόνο για να αναφέρουμε μερικές.
Μπορείτε να βρείτε τον πλήρη κατάλογο των επιτρεπόμενων πιστώσεων και των κρατήσεων, καθώς και τις απαιτήσεις που πρέπει να ληφθούν, στον ιστότοπο του IRS.
Πώς να υπολογίσετε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα
Για να υπολογίσετε το AGI σας, είναι πιο εύκολο αν έχετε όλες τις ετήσιες φορολογικές σας φόρμες εύχρηστες. Θα πρέπει πρώτα να υπολογίσετε το συνολικό ετήσιο εισόδημά σας από όλες τις πηγές, συμπεριλαμβανομένου του μισθού που αναφέρεται σε έντυπο W-2, εισόδημα από αυτοαπασχόληση, φορολογικούς τόκους από τραπεζικούς λογαριασμούς ή άλλες πηγές, εισοδήματα ανεργίας και μερίσματα και κεφαλαιακά κέρδη. Αυτά τα έντυπα αποστέλλονται συνήθως σε εσάς στις αρχές του έτους, ώστε να έχετε αρκετό χρόνο για να καταθέσετε τους φόρους σας πριν από την προθεσμία.
Ο υπολογισμός του AGI σας σημαίνει την αφαίρεση επιτρεπόμενων κρατήσεων από το συνολικό σας εισόδημα για το έτος. Η φόρμα που χρησιμοποιείτε θα σας καθοδηγήσει στις επιτρεπόμενες προσαρμογές, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που αναφέρονται παραπάνω. Κάθε φορολογική μορφή είναι ελαφρώς διαφορετική, ώστε να σας βοηθά να διαβάσετε τα πάντα στενά.
Παράδειγμα προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος
Ένας απλός υπολογισμός AGI μοιάζει με αυτό: Εάν κερδίσατε μισθό 60.000 $ και εισόδημα από τόκους 5.000 $, το συνολικό σας εισόδημα για το έτος είναι $ 65.000. Εάν πληρώσατε 3.000 δολάρια σε επιτόκιο φοιτητικών δανείων και συνεισέφερα 5.000 δολάρια στο λογαριασμό συνταξιοδότησης, θα είχατε $ 8.000 σε προσαρμογές. Αυτό θα φέρει το AGI σας σε $ 57.000.
Είναι ο αριθμός των 57.000 δολαρίων που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της φορολογικής σας οφειλής. Γενικά, όσο χαμηλότερο είναι το AGI σας, τόσο περισσότερες εκπτώσεις και πιστώσεις που δικαιούστε να λάβετε.
Ενώ ο παραπάνω υπολογισμός φαίνεται σχετικά απλός, ο υπολογισμός του AGI σας δεν είναι πάντα τόσο απλός. Είναι καλύτερο να συνεργαστείτε με έναν φοροτεχνικό για να βεβαιωθείτε ότι δεν έχετε παραβλέψει τίποτα και ότι είστε πραγματικά επιλέξιμοι για τις προσαρμογές που αναζητάτε.
