Η κατανόηση των προϋπολογιζόμενων συλλογών μετρητών αποτελεί σημαντικό στοιχείο του συνολικού προϋπολογισμού της εταιρείας σε μετρητά. Οι συλλογές μετρητών προέρχονται συνήθως από ένα από τα δύο μέρη: πωλήσεις μετρητών και εισπράξεις από εισπρακτέους λογαριασμούς. Χρησιμοποιήστε ιστορικά δεδομένα και τάσεις για να υπολογίσετε τις συλλογές για κάθε κατηγορία και υπολογίστε το άθροισμα των αριθμών για να βρείτε τις συνολικές συλλογές μετρητών που έχουν εγγραφεί στον προϋπολογισμό.
Καθορίστε τις συλλογές μετρητών από πωλήσεις μετρητών
Εκτιμήστε τις εισπράξεις μετρητών από τις πωλήσεις μετρητών για την περίοδο. Αυτό αντιπροσωπεύει τα μετρητά που εισπράττονται από πελάτες που πληρώνουν μετρητά αμέσως για αγορές αντί να πληρώνουν με πίστωση. Για τις πωλήσεις μετρητών προϋπολογισμού, πρέπει να γνωρίζετε τις ακόλουθες πληροφορίες:
- Οι ετήσιες τάσεις των πωλήσεων σε ετήσια βάση
- Οι πωλήσεις του προηγούμενου έτους για τη συγκεκριμένη λογιστική περίοδο.
- Το ποσοστό των πωλήσεων που καταβάλλονται συνήθως σε μετρητά και όχι στο λογαριασμό.
Για να σχεδιάσετε συλλογές μετρητών από τις πωλήσεις, προσαρμόστε τα έσοδα από πωλήσεις από το προηγούμενο έτος βάσει των τάσεων του τρέχοντος έτους. Για παράδειγμα, πείτε ότι προσπαθείτε να προβάλλετε συλλογές από πωλήσεις μετρητών για τον Φεβρουάριο. Περίπου το 10% των πωλήσεων είναι συνήθως πωλήσεις μετρητών, τα έσοδα από πωλήσεις αυξήθηκαν κατά 20% από πέρυσι και η εταιρεία κέρδισε 5,000 δολάρια σε έσοδα από πωλήσεις πέρυσι.
Επειδή οι πωλήσεις αυξάνονται κατά 20%, τα προβλεπόμενα έσοδα από πωλήσεις για το Φεβρουάριο είναι $ 5.000 πολλαπλασιασμένα με 1.2 ή $ 6.000. Οι προβλεπόμενες πωλήσεις μετρητών ανέρχονται σε 6.000 δολάρια πολλαπλασιασμένες με το ποσοστό πωλήσεων μετρητών 10 τοις εκατό ή 600 δολάρια.
Εύρεση συλλογών μετρητών από εισπρακτέους λογαριασμούς
Εκτιμήστε τις εισπράξεις μετρητών από πωλήσεις που έγιναν στο λογαριασμό. Για να γίνει αυτό, πρέπει να καταλάβετε πότε συνήθως εισπράττονται μετρητά από εισπρακτέους λογαριασμούς. Συγκεκριμένα, πρέπει να ξέρετε:
- Το ποσοστό των απαιτήσεων που συνήθως εισπράττονται εντός 30 ημερών.
- Το ποσοστό των απαιτήσεων που συνήθως εισπράττονται εντός 60 έως 90 ημερών.
- Το ποσοστό των απαιτήσεων που εισπράχθηκαν εντός 90 έως 120 ημερών.
- Χρονοδιάγραμμα εκκρεμών απαιτήσεων ταξινομημένο κατά ηλικία.
Για τη συλλογή μετρητών προϋπολογισμού από εισπρακτέους λογαριασμούς, πολλαπλασιάζετε το ποσοστό είσπραξης με το υπόλοιπο εισπρακτέα για κάθε ηλικιακή κατηγορία.
Για παράδειγμα, λέτε ότι έχετε απαιτήσεις ύψους 5.000 δολαρίων που είναι μικρότερες από 30 ημέρες, $ 5.000 σε απαιτήσεις που είναι μεταξύ 60 και 90 ημερών και 5.000 δολάρια αξίας απαιτήσεων ηλικίας 90 έως 120 ημερών. Υποθέστε επίσης ότι η εταιρεία συγκεντρώνει 50 τοις εκατό των απαιτήσεων εντός 60 ημερών, 30 τοις εκατό μέσα σε 60 έως 90 ημέρες και 10 τοις εκατό μέσα σε 90 έως 120 ημέρες.
Οι συλλογές με προϋπολογισμό από την ομάδα εισπρακτέων 30 ημερών είναι 5.000 δολάρια πολλαπλασιασμένες με 0.6 ή 3.000 δολάρια. Οι συλλογές από την ομάδα 60 έως 90 θα πρέπει να είναι 5.000 δολάρια πολλαπλασιασμένες με 0.3 ή 1.500 δολάρια. Οι συλλογές από την ομάδα 90 έως 120 θα πρέπει να είναι 5.000 δολάρια πολλαπλασιασμένες με.1 ή $ 500.
Υπολογισμός συνολικών συλλογών μετρητών με εγγραφή σε προϋπολογισμό
Υπολογίστε το άθροισμα των ποσών που έχουν εγγραφεί στον προϋπολογισμό από κάθε ομάδα εσόδων για να προσδιορίσετε τις συνολικές συλλογές μετρητών που έχουν εγγραφεί στον προϋπολογισμό για την περίοδο. Σε αυτό το παράδειγμα, οι εγγραφές στον προϋπολογισμό για την περίοδο είναι:
- $ 600 για πωλήσεις μετρητών.
- $ 3.000 για απαιτήσεις μικρότερες των 30 ημερών.
- $ 1.500 για απαιτήσεις ηλικίας 60 έως 90 ημερών.
- $ 500 για απαιτήσεις από 90 έως 120 ημερών.
Αυτό δίνει συνολική συλλογή μετρητών ύψους 5.600 δολαρίων.
