Ένα pro forma οικονομικό δελτίο είναι μια πρόβλεψη για τις μελλοντικές επιδόσεις και τα κέρδη των επιχειρήσεων και όχι μια περίληψη των προηγούμενων πράξεων, όπως το περιεχόμενο μιας παραδοσιακής κατάστασης αποτελεσμάτων. Για τις εγκατεστημένες επιχειρήσεις, η δημιουργία μιας pro forma έκθεσης παρέχει σημεία αναφοράς με τα οποία μπορούν να συγκριθούν διαφορετικά μέτρα χρηματοοικονομικής επίδοσης και συμβάλλει στην ανάπτυξη προϋπολογισμών για δραστηριότητες καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Για τις νέες επιχειρήσεις, μια pro forma έκθεση των κερδών μπορεί να βοηθήσει στην ενίσχυση της υποστήριξης των επενδυτών. Η δημιουργία προφορικών οικονομικών εκθέσεων συνεπάγεται ρεαλιστικές εκτιμήσεις.
Αναλύστε την κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, εάν υπάρχει. Προσδιορίστε στοιχεία στη δήλωση που είναι πιθανό να αλλάξουν κατά τη διάρκεια των εργασιών καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους και σημειώστε την αλλαγή στο ποσοστό ή τα ποσά δολαρίου. Εκτιμήστε τον όγκο των πωλήσεων, το κόστος των πωληθέντων αγαθών (COGS) και τα έξοδα, με βάση την τάση και τα στοιχεία για τα προηγούμενα έτη.
Υπολογίστε το pro forma ακαθάριστο κέρδος χρησιμοποιώντας τα εκτιμώμενα στοιχεία. Αν εκτιμάτε ότι οι πωλήσεις ανέρχονται σε 700.000 δολάρια για το επόμενο έτος και το COGS είναι 550.000 δολάρια, υπολογίστε το ακαθάριστο κέρδος προ φόρμα αφαιρώντας το ποσοστό COGS από το ποσό πωλήσεων. Σε αυτό το παράδειγμα, το μικτό κέρδος είναι $ 150.000 (πωλήσεις $ 700.000 μείον COGS $ 550.000).
Εκτιμήστε τα συνολικά έξοδα. Το pro forma ποσό για τις δαπάνες θα εξαρτηθεί από παράγοντες όπως η επέκταση, η ανάπτυξη, οι μεταβολές στο κόστος των προμηθειών ή οι αλλαγές στις διαδικασίες. Εάν δεν αναμένετε να αυξηθούν ή να μειωθούν σημαντικά οι δαπάνες, χρησιμοποιήστε μια ρεαλιστική εκτίμηση με βάση τα στοιχεία του παρελθόντος, εάν υπάρχουν. Εκτιμήστε τα έξοδα προς τους μισθούς και τους μισθούς, με την καταγραφή των προσαυξήσεων των εργαζομένων και των μισθών των νεοπροσληφθέντων. Υπολογίστε το ποσό των συνολικών εξόδων pro forma προσθέτοντας όλα τα στοιχεία δαπανών.
Υπολογίστε το pro forma κέρδος προ φόρων, το οποίο είναι το φορολογητέο εισόδημά σας. Αφαιρέστε τα έξοδα (όπως υπολογίζονται στο Βήμα 3) από το μικτό κέρδος για να καθορίσετε τα κέρδη προ φόρων. Εάν το pro forma ποσό για τις συνολικές σας δαπάνες ανέρχεται σε 40.000 δολάρια, το κέρδος προ φόρων θα είναι $ 110.000 (μεικτό κέρδος $ 150.000 μείον συνολικά έξοδα $ 40.000). Σε αυτό το παράδειγμα, το φορολογητέο εισόδημα είναι $ 110.000.
Υπολογισμός φόρων. Εφαρμόστε το φορολογικό σας συντελεστή με βάση το εισόδημα της επιχείρησής σας για τον προσδιορισμό του φόρου. Εάν ο φορολογικός σας συντελεστής είναι 30%, πολλαπλασιάστε την τιμή στο φορολογητέο εισόδημά σας για να υπολογίσετε τους φόρους. Στην πρότερη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, το φορολογικό νομοσχέδιο ανέρχεται σε 33.000 δολάρια (110.000 δολάρια φορολογητέου εισοδήματος, συντελεστής φορολογίας 30%).
Καθορίστε το ποσό για το pro forma κέρδος μετά από φόρους. Αφαιρέστε το φορολογικό νομοσχέδιο από το φορολογητέο εισόδημα στα προβλεπόμενα κέρδη για το επόμενο έτος. Εδώ, τα κέρδη μετά από φόρους ανέρχονται σε 77.000 δολάρια (110.000 δολάρια φορολογητέου εισοδήματος, μείον 33.000 δολάρια φόρου).
Συγχρονίστε την pro forma κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Αφού χρησιμοποιήσετε εκτιμήσεις για τη δημιουργία του pro forma εισοδήματος, ενημερώστε τα στοιχεία καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους χρησιμοποιώντας πραγματικά οικονομικά στοιχεία, έτσι ώστε τα ποσά τους να ευθυγραμμίζονται με τις πραγματικές επιδόσεις των επιχειρήσεων.
Συμβουλές
-
Ενσωματώστε πληροφορίες που θα μπορούσαν να επηρεάσουν τα οικονομικά της εταιρείας σας. Για παράδειγμα, εάν ένας προμηθευτής αυξήσει την τιμή ενός στοιχείου, αυτό θα αυξήσει τα COGS σας. Λάβετε πληροφορίες από τους συνεργάτες σας σχετικά με τις αλλαγές τιμών ή πολιτικών και ενσωματώστε τις πληροφορίες αναλόγως.
Προειδοποίηση
Οι αναφορές Proform βασίζονται σε εκτιμήσεις. Εάν οι προβολές σας είναι μακριά από ένα σημαντικό ποσό, σωστά τα στοιχεία.
