Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων χρησιμοποιούν ανάλυση αναλύσεων για να καθορίσουν την οικονομική ευημερία των εταιρειών τους. Η ανάλυση αναλύσεων παρέχει μια αντικειμενική μέτρηση της οικονομικής αποτελεσματικότητας των στρατηγικών μάρκετινγκ. Η ανάλυση αναλύσεων χρησιμοποιείται επίσης από τις τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα για τον προσδιορισμό της πιστοληπτικής ικανότητας των εταιρειών πριν εγκριθούν τα δάνεια.
Δείκτης Καθαρών Κερδών
Καθορίζεται με τη διαίρεση του καθαρού κέρδους από τις καθαρές πωλήσεις και τον πολλαπλασιασμό της αναλογίας που προκύπτει κατά 100. Το καθαρό κέρδος καθορίζεται αφαιρώντας τα συνολικά έξοδα από το συνολικό έσοδο της εταιρείας. Ο δείκτης καθαρού κέρδους είναι δείκτης της κερδοφορίας μιας εταιρείας και υποδεικνύει στους επενδυτές την ικανότητα μιας εταιρείας να ανταποκρίνεται στις δύσκολες δυνάμεις της αγοράς και να διατηρεί την κερδοφορία της. Ο δείκτης καθαρού κέρδους δεν πρέπει να χρησιμοποιείται ως μοναδικός δείκτης της υγείας της εταιρείας, αλλά πρέπει να συγκρίνεται με τις οικονομικές επενδύσεις που χρειάστηκε για να πραγματοποιήσει το κέρδος.
Δείκτης καθαρής θέσης
Ο δείκτης καθαρής θέσης χρησιμοποιείται για να αναλύσει την αποτελεσματικότητα της χρήσης της επένδυσης των μετόχων από μια εταιρεία για τη δημιουργία θετικής απόδοσης της επένδυσης. Η αναλογία καθορίζεται από έναν τύπο που διαιρεί τα καθαρά κέρδη μετά από φόρους από την επένδυση των μετόχων συν τα κέρδη εις νέον. Τα αδιανέμητα κέρδη είναι ένα ποσοστό των καθαρών κερδών που δεν έχουν καταβληθεί ως μερίσματα αλλά διατηρούνται για επανεπένδυση στην εταιρεία ή για την αποπληρωμή του χρέους. Ένας υψηλός δείκτης καθαρής θέσης υποδηλώνει στους επενδυτές ότι ενδέχεται να υπάρχει υπερβολικός κίνδυνος για επένδυση στην εταιρεία.
Σημασία
Ο δείκτης καθαρού κέρδους προς καθαρή θέση προσδιορίζεται διαιρώντας το καθαρό κέρδος με καθαρή αξία και πολλαπλασιάζοντας το αποτέλεσμα με 100. Ο δείκτης αυτός είναι ένας δείκτης για το πόσο καλά μια επιχείρηση χρησιμοποιεί τα περιουσιακά της στοιχεία για να πραγματοποιήσει κέρδος. Αν ο λόγος δείχνει ότι χρησιμοποιείται ένα δυσανάλογο ποσό των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας για να κερδίσει κέρδος, τότε πρέπει να ληφθούν μέτρα για την αύξηση της παραγωγικότητας για κάθε επενδυμένο δολάριο. Ο λόγος αυτός βοηθά τους επενδυτές να καθορίσουν εάν μια εταιρεία διαχειρίζεται αποτελεσματικά τα περιουσιακά της στοιχεία.
Συνέπειες
Οι εταιρείες που δεν είναι σε θέση να κερδίσουν με συνέπεια κέρδη θα αναγκαστούν να πουλήσουν ή να διαθέσουν περιουσιακά στοιχεία για να συνεχίσουν τις δραστηριότητές τους. Τα περιουσιακά στοιχεία που πωλούνται ή εξάγονται μειώνουν την καθαρή θέση της εταιρείας. Η παραγωγή εσόδων που χρησιμοποιεί υπερβολικό ποσό περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας υποδηλώνει είτε κακές στρατηγικές διαχείρισης, αναποτελεσματικές διαδικασίες παραγωγής είτε αναποτελεσματική απόδοση των πωλήσεων. Ο λόγος του καθαρού κέρδους προς την καθαρή θέση μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως δείκτης της ικανότητας μιας εταιρείας να παραμείνει στην επιχείρηση μακροπρόθεσμα.
