Ο δείκτης χρέους προς διαθέσιμο εισόδημα αντλείται από την χρονικά τιμημένη οικονομική αρετή που συμβουλεύει τους ανθρώπους να ζουν μέσα στα μέσα τους και παραμένουν ελεύθεροι χρέους. Η μέτρηση βοηθά τους δανειολήπτες της οθόνης των δανειστών, ορίζοντας τους με υψηλό κίνδυνο αθέτησης, εκτός από τους πιθανούς πιστωτές με καθαρή οικονομική υγεία. Επίσης, οι πιστωτές οφείλουν να αξιολογήσουν τους βασικούς παράγοντες όπως η πιστοληπτική ικανότητα και οι βαθμολογίες πιστοληπτικής ικανότητας.
Χρέος
Ένα χρέος είναι μια οικονομική υποχρέωση που μια επιχείρηση ή ένα άτομο πρέπει να τιμήσει. Επίσης γνωστό ως υποχρέωση, ένα χρέος μπορεί να είναι οικονομικό ή μη οικονομικό. Όταν ένα πρόσωπο ή ένας οργανισμός εγγυάται το χρέος του δανειολήπτη, ο εγγυητής ευθύνεται σε περίπτωση αδυναμίας πληρωμής του δανειστή. Οι λογιστές διακρίνουν δύο τύπους χρέους: βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα. Τα βραχυπρόθεσμα ή τα τρέχοντα χρέη καθίστανται απαιτητά σε μια περίοδο που δεν υπερβαίνει το ένα έτος. Παραδείγματα περιλαμβάνουν το χρέος πιστωτικών καρτών, τους πληρωτέους λογαριασμούς και το εμπορικό χαρτί. Οι μακροπρόθεσμες οφειλές ωριμάζουν μετά από 12 μήνες και τρέχουν το φάσμα από τα ομόλογα πληρωτέα και τα ενυπόθηκα δάνεια προς τις οφειλές. Οι οικονομικοί διαχειριστές καταγράφουν τα χρέη σε έναν ισολογισμό, γνωστό και ως κατάσταση οικονομικής θέσης ή κατάσταση χρηματοοικονομικής κατάστασης.
Διαθέσιμο εισόδημα
Τα έσοδα αντιπροσωπεύουν έσοδα που μια επιχείρηση αντλεί από τις δραστηριότητές της - είτε με την πώληση προϊόντων, την παροχή υπηρεσιών ή και με τα δύο. Τα άτομα παράγουν εισόδημα μέσω κερδών από συμβάσεις εργασίας. Άλλες πηγές εσόδων περιλαμβάνουν τα κέρδη από επενδυτικές δραστηριότητες, όπως οι πωλήσεις και οι αγορές μετοχών και ομολόγων. Οι χρηματοοικονομικοί λογιστές καταγράφουν τα στοιχεία εισοδήματος στην κατάσταση αποτελεσμάτων, γνωστή και ως κατάσταση αποτελεσμάτων ή αποτελέσματα αποτελεσμάτων. Άλλα εξαρτήματα της P & L περιλαμβάνουν το κόστος κατασκευής και τα διοικητικά έξοδα. Οι λογιστές αφαιρούν τα έξοδα από το εισόδημα για τον υπολογισμό του καθαρού εισοδήματος - ή της καθαρής ζημίας, εάν τα έξοδα υπερβαίνουν τα έσοδα. Το διαθέσιμο εισόδημα, μια αύξηση του εισοδήματος, ισούται με το καθαρό εισόδημα ενός ατόμου.
Αναλογία εισοδήματος προς διαθέσιμο εισόδημα
Ο λόγος χρέους προς διαθέσιμο εισόδημα ισούται με τα συνολικά χρέη ενός ατόμου που διαιρούνται με το διαθέσιμο εισόδημα. Για παράδειγμα, ένα άτομο έχει 5.000 δολάρια σε μηνιαίο διαθέσιμο εισόδημα και 2.000 δολάρια σε μηνιαίες οφειλές. Ο λόγος χρέους προς χρήσιμο εισόδημα του ατόμου ισούται με 40 τοις εκατό ή 2.000 δολάρια διαιρούμενος με 5.000 δολάρια ανά 100. Διάφορες ομάδες υπολογίζουν και αναλύουν αυτή τη μέτρηση για να προσδιορίσουν τους δανειολήπτες που θα παραμείνουν διαλυτικοί στο εγγύς μέλλον και όσοι δεν θα διαρκέσουν οικονομικά. Στην πράξη, οι περισσότεροι δανειστές ακολουθούν εσωτερικά εργαλεία για τον υπολογισμό του πιστωτικού κινδύνου και κάθε ίδρυμα έχει το δικό του σημείο αναφοράς. Ωστόσο, εμπειρογνώμονες προσωπικής χρηματοδότησης συχνά συνιστούν τουλάχιστον ένα 50 τοις εκατό χρέος προς διαθέσιμο εισόδημα. Αυτό σημαίνει ότι ένα άτομο έχει τουλάχιστον $ 1 για κάθε 50 σεντ χρέους σε κυκλοφορία.
Συνάφεια
Οι δανειστές, όπως οι χρηματοδότες ακινήτων, χρησιμοποιούν το δείκτη χρέους προς διαθέσιμο εισόδημα για να προσδιορίσουν τους δανειολήπτες που θα μπορούσαν να χρεοκοπούν τις πληρωμές υποθηκών τους στο δρόμο. Οι επιχειρηματικοί πιστωτές δίνουν προσοχή στον λόγο χρέους προς εισόδημα - το εταιρικό ισοδύναμο του λόγου χρέους προς χρήσιμο εισόδημα - για να μετρήσει την ικανότητα μιας εταιρείας να παραμείνει οικονομικά υγιής και να εκπληρώσει τις οικονομικές της υποχρεώσεις.
