Ένα έγγραφο χρηματοοικονομικής ανάλυσης αναφέρει τη χρηματοοικονομική υγεία μιας εταιρείας. Ενώ η ιστορία, οι οικονομικές καταστάσεις και η απόδοση των μετοχών της εταιρείας μπορούν να συνοψίσουν όλες τις πτυχές της οικονομικής απόδοσής της, το έγγραφο χρηματοοικονομικής ανάλυσης ενσωματώνει όλες αυτές τις λεπτομέρειες και περισσότερο σε μια ολοκληρωμένη και συνεκτική μορφή. Οι δανειστές, οι επενδυτές και οι οικονομικοί αναλυτές εξετάζουν το χαρτί χρηματοοικονομικής ανάλυσης για να προσδιορίσουν εάν μια εταιρεία μπορεί να αποφέρει μια σταθερή απόδοση επένδυσης.
Περίληψη των κυριότερων σημείων
Η ενότητα εκτελεστικών περιλήψεων περιλαμβάνει τα σημαντικότερα ευρήματα από την οικονομική ανάλυση σε μια συνοπτική, εύκολη στη διάγνωση μορφή. Η περίληψη ενσωματώνει τα δεδομένα που παρουσιάζονται στην υπόλοιπη έκθεση, συμπεριλαμβανομένων των επιπτώσεων που έχουν αυτά τα στοιχεία στη βιομηχανία γενικά και στην εταιρεία ειδικότερα. Αυτή η ενότητα μπορεί να περιλαμβάνει σύντομες περιλήψεις της αποστολής, της ιστορίας, της τρέχουσας απόδοσης και των αναμενόμενων προοπτικών της εταιρείας. Αυτή η ενότητα περιλαμβάνει επίσης μια περίληψη της βιομηχανίας, του ανταγωνισμού και των συνθηκών της αγοράς.
Οικονομικές δηλώσεις
Ο πυρήνας του εγγράφου χρηματοοικονομικής ανάλυσης είναι η συλλογή των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας. Αυτές περιλαμβάνουν τον ισολογισμό, την κατάσταση αποτελεσμάτων, την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων και την κατάσταση ταμειακών ροών. Ο ισολογισμός παρουσιάζει την κατανομή των στοιχείων του ενεργητικού, των υποχρεώσεων και των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας. Η κατάσταση αποτελεσμάτων απεικονίζει τα έσοδα, τα έξοδα και τα κέρδη ή τις ζημίες της εταιρείας. Η κατάσταση αποτελεσμάτων παρουσιάζει μεταβολές στο ποσό των ιδίων κεφαλαίων. Η κατάσταση ταμειακών ροών δείχνει πού έλαβε η εταιρεία τα μετρητά της και πώς τα ξόδεψε.
Ανάλυση Βιομηχανίας
Καμία εταιρεία δεν υπάρχει σε κενό, οπότε ένα έγγραφο οικονομικής ανάλυσης πρέπει να περιλαμβάνει εξέταση της βιομηχανίας της εταιρείας. Η έκθεση θα περιλαμβάνει συγκρίσεις μεταξύ της οικονομικής υγείας της εταιρείας και αυτής των ανταγωνιστών της και θα αναφέρει το μερίδιο αγοράς της εταιρείας και την εξέχουσα θέση της στον κλάδο. Αυτοί οι παράγοντες βοηθούν τους επενδυτές να προσδιορίσουν εάν η εταιρεία είναι ανταγωνιστική στον κλάδο της και θα έκανε μια κερδοφόρα επένδυση.
Οικονομικές αναλογίες
Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες μπορούν να αποκαλύψουν πτυχές όπως η ρευστότητα, το χρέος και η αποδοτικότητα της εταιρείας. Ο τρέχων δείκτης ρευστότητας είναι ο λόγος των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας προς τις τρέχουσες υποχρεώσεις της. Ο δείκτης χρέους είναι ο λόγος του συνολικού χρέους της εταιρείας προς το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της. Ο δείκτης απόδοσης ιδίων κεφαλαίων ζυγίζει τα κέρδη μιας εταιρείας έναντι των ιδίων κεφαλαίων της. Ο δείκτης τιμών προς κέρδη μπορεί να βρεθεί διαιρώντας την τρέχουσα αγοραία τιμή ανά μετοχή με τα κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή.
