Οι εταιρείες διεξάγουν χρηματοοικονομική ανάλυση για να διαπιστώσουν τη θέση τους στην αγορά. Μια εταιρεία συγκρίνει τις τρέχουσες επιδόσεις της με τις προηγούμενες επιδόσεις της, καθώς και τις αντιπαραβάλλει με τις επιδόσεις άλλων φορέων στην αγορά. Η οικονομική ανάλυση αποτελείται από τρία μέρη: κάθετη ανάλυση, οριζόντια ανάλυση και ανάλυση των χρηματοοικονομικών δεικτών. Η κάθετη ανάλυση συγκρίνει και καθιερώνει μια σχέση μεταξύ ενός και μοναδικού στοιχείου στις συνολικές συναλλαγές. Η κάθετη ανάλυση πραγματοποιείται σε όλα τα στοιχεία της κατάστασης λογαριασμού αποτελεσμάτων και του ισολογισμού. Η κάθετη ανάλυση εκφράζει όλα τα στοιχεία σε ποσοστά.
Στοιχεία που θα χρειαστείτε
-
Κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης
-
Κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης προηγούμενης περιόδου
-
Ισολογισμός της τρέχουσας περιόδου
-
Ισολογισμός προηγούμενης περιόδου
Κατάσταση Αποτελεσμάτων
Αντιστοιχίστε κάθε μεμονωμένο στοιχείο εσόδων που περιλαμβάνεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων του τρέχοντος έτους με το συνολικό ποσό των πωλήσεων. Για παράδειγμα, αντίθεση του κόστους των πωληθέντων προϊόντων με το συνολικό ποσό των πωλήσεων. Πολλαπλασιάστε τον αριθμό που λαμβάνετε κατά 100 για να καθορίσετε το ποσοστό των πωλήσεων που αντιπροσωπεύει το κόστος των πωληθέντων αγαθών.
Αντιστοιχίστε κάθε μεμονωμένο στοιχείο δαπανών που περιλαμβάνεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων του τρέχοντος έτους με το συνολικό ποσό των πωλήσεων για να αξιολογήσετε το ποσοστό χρημάτων που χρησιμοποιήθηκε για την πληρωμή του εξόδου. Για παράδειγμα, αντίθεση των μισθών που πληρώθηκαν με το συνολικό ποσό των πωλήσεων.
Επαναλάβετε τις ίδιες διαδικασίες με τις καταστάσεις αποτελεσμάτων του προηγούμενου έτους, για να διαπιστώσετε αν το κόστος σας αυξήθηκε, τα κέρδη μειώθηκαν ή αυξήθηκαν οι συντελεστές των φόρων.
Ισολογισμός
Συγκρίνετε κάθε στοιχείο του ισολογισμού με το ποσό του συνολικού ενεργητικού. Συγκρίνετε μετρητά στο χέρι, μηχανήματα, κτίρια και γη με την αξία των συνολικών στοιχείων του ενεργητικού της εταιρείας. Εκφράστε τα με ποσοστά. Για παράδειγμα, αν η διοίκηση διαπιστώσει ότι το 40% του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων αποτελείται από τα μετρητά και εάν αισθάνονται ότι το ποσό αυτό είναι περιττό, είναι σε θέση να σχεδιάσουν στρατηγικές για να πραγματοποιήσουν καλές επενδύσεις με τα μετρητά.
Συγκρίνετε κάθε υποχρέωση με την αξία των συνολικών υποχρεώσεων της εταιρείας. Τα ενυπόθηκα δάνεια, τα ομόλογα, τα ομόλογα και τα ίδια κεφάλαια συγκρίνονται με τις συνολικές υποχρεώσεις της εταιρείας.
Επαναλάβετε τις ίδιες διαδικασίες για το προηγούμενο έτος για να προσδιορίσετε εάν τα περιουσιακά στοιχεία έχουν μειωθεί και οι υποχρεώσεις έχουν αυξηθεί.
