Η μέθοδος των χρηματικών εισπράξεων και εκταμιεύσεων είναι μια διαδικασία κατάρτισης προϋπολογισμού. Οι εταιρείες χρησιμοποιούν τις πραγματικές πληροφορίες για τις εισπράξεις μετρητών και τις πληρωμές για να δημιουργήσουν έναν προϋπολογισμό. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μια εταιρεία μπορεί ακόμη και να χρησιμοποιήσει αυτήν τη διαδικασία για τη δημιουργία δηλώσεων εισοδήματος και άλλων εκθέσεων για μελλοντική χρήση. Οι εταιρείες πρέπει να σταθμίσουν τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα αυτής της μεθόδου για να προσδιορίσουν τη χρησιμότητά τους γι 'αυτά.
Ακριβής
Η χρήση της μεθόδου των εισπράξεων μετρητών και εκταμιεύσεων παρέχει ακριβέστερη αναφορά. Η δυνατότητα χρήσης πραγματικών χρηματικών εισπράξεων και πληρωμών σε μετρητά παρέχει καλύτερες πληροφορίες σχετικά με τη χρήση μετρητών από μια εταιρεία. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μια εταιρεία μπορεί να λειτουργεί με βάση τη λογιστική μέθοδο ταμειακής βάσης για να διασφαλίσει ότι οι πληροφορίες μετρητών είναι ακριβείς. Αυτή η λογιστική μέθοδος καταγράφει μόνο τις συναλλαγές όταν μεταβάλλονται τα μετρητά. Τα ακριβή ταμειακά υπόλοιπα παρέχουν συνήθως περισσότερη βεβαιότητα ότι μια επιχείρηση δεν έχει λειτουργίες κακής ρευστότητας.
Αυξημένος έλεγχος
Οι προϋπολογισμοί είναι συνήθως επιχειρηματικά εργαλεία που παρέχουν περιορισμούς στις επιχειρήσεις μιας επιχείρησης. Χρησιμοποιώντας τις πραγματικές εισπράξεις και τις πληρωμές από τα χρήματα, οι μεγαλύτεροι περιορισμοί για τους ελεύθερους διαχειριστές που υπερβαίνουν το κεφάλαιο. Ο προϋπολογισμός συνήθως δεν έχει περιθώρια για πλεόνασμα επειδή τα πραγματικά διαθέσιμα διατίθενται σε όλους τους πόρους σε ένα τμήμα. Ο αυξημένος έλεγχος μέσω της μεθόδου των χρηματικών εισπράξεων και εκταμιεύσεων μπορεί να βελτιώσει την κερδοφορία.
Σύντομες περίοδοι
Ο προϋπολογισμός των χρηματικών εισπράξεων και των εκταμιεύσεων λειτουργεί μόνο καλά για σύντομο χρονικό διάστημα. Στις περισσότερες περιπτώσεις, κάθε προϋπολογισμός που χρησιμοποιεί αυτή τη μέθοδο δεν θα διαρκέσει περισσότερο από έξι μήνες. Οι σύντομες περίοδοι έχουν ως αποτέλεσμα οι εταιρείες να δαπανούν περισσότερο χρόνο για τη δημιουργία προϋπολογισμών. Ο χρόνος που αφιερώνεται στη διαδικασία του προϋπολογισμού σημαίνει ότι μια επιχείρηση έχει λιγότερο χρόνο για να ολοκληρώσει τις κανονικές εργασιακές της δραστηριότητες, ενδεχομένως μειώνοντας την κερδοφορία.
Δύσκολο να διαχειριστεί
Οι ταμειακές λογιστικές και οι προϋπολογισμοί που βασίζονται σε μετρητά μπορεί να είναι δύσκολο να διαχειριστούν. Χρειάζεται περισσότερος χρόνος για την εξασφάλιση της ακρίβειας και της συνάφειας του προϋπολογισμού. Τα λογιστικά τμήματα ενδέχεται να χρειαστεί να παρέχουν τουλάχιστον έναν εργαζόμενο για να συμπληρώσουν τον προϋπολογισμό των εισπράξεων και των εκταμιεύσεων. Μπορεί επίσης να απαιτείται περισσότερη εποπτεία για να εξασφαλιστεί ότι οι διαχειριστές και άλλοι δεν χειραγωγούν τον προϋπολογισμό, δημιουργώντας στρεβλώσεις στα δεδομένα. Οι λειτουργικές αλλαγές μπορούν επίσης να έχουν σημαντικές επιπτώσεις στον προϋπολογισμό, καθώς η εταιρεία πρέπει να λογοδοτεί για τις αλλαγές σε πραγματικούς όρους μετρητών.
