Ο εσωτερικός έλεγχος είναι μια διαδικασία που παρέχει αξιόπιστη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, αποτελεσματικότητα των πράξεων και συμμόρφωση με τους νόμους. Πρόκειται για μια διαδικασία που οι εταιρείες αναπτύσσουν και χρησιμοποιούν εσωτερικά για προληπτικά και ντετέκτιβ μέτρα. Υπάρχουν πολλά κύρια συστατικά και οι κίνδυνοι που ενέχονται, εάν το σύστημα δεν έχει ρυθμιστεί σωστά. Οι αξιολογήσεις κινδύνου είναι μια τυπική διαδικασία που χρησιμοποιούν οι εταιρείες για τον εντοπισμό των κινδύνων και την αποφυγή πιθανών προβλημάτων.
Κίνδυνοι συμμόρφωσης
Ένα καλό σύνολο διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου είναι ζωτικής σημασίας για την αποφυγή των κινδύνων συμμόρφωσης. Οι κίνδυνοι συμμόρφωσης συνεπάγονται την καταστολή των τοπικών ή ομοσπονδιακών νόμων ή πολιτικών. Οι κίνδυνοι συμμόρφωσης μπορούν να προκαλέσουν παραπλανητικές πληροφορίες στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και προβλήματα μεταξύ της εταιρείας και της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων. Για να αποφευχθεί αυτός ο υψηλός κίνδυνος, οι εταιρείες πρέπει να λάβουν προληπτικά μέτρα. Αποφύγετε τα ζητήματα συμμόρφωσης έχοντας ενημερωμένους, έντιμους υπαλλήλους και ακολουθώντας όλους τους νόμους και κανονισμούς.
Κίνδυνοι απάτης
Η απάτη είναι ένας κοινός κίνδυνος σε ένα σύστημα εσωτερικού ελέγχου. Η πρόληψη της απάτης προϋποθέτει την ανάπτυξη ενός καλού συστήματος που θα διαχωρίζει τα καθήκοντα κάθε υπαλλήλου. Οι εργαζόμενοι που δέχονται τις πληρωμές πρέπει να διαχωρίζονται από τους υπαλλήλους που καταθέτουν καταθέσεις. Ένας υπάλληλος ο οποίος εισάγει ελέγχους συναλλαγών δεν πρέπει επίσης να συμβιβάσει τους λογαριασμούς ελέγχου. Ένα σύστημα κατάλληλης τεκμηρίωσης είναι ζωτικής σημασίας για την αποφυγή της απάτης. όλες οι συναλλαγές θα πρέπει να είναι ανιχνεύσιμες στο σημείο προέλευσής τους. Αυτές οι διαδικασίες είναι χρήσιμες για την πρόληψη της απάτης. Μπορείτε να εντοπίσετε την απάτη μέσω ασυνήθιστων περιστατικών. Οι εργαζόμενοι που φαίνεται να ζουν πέρα από τα μέσα τους είναι συχνά ένα σύμπτωμα απάτης, καθώς λείπουν ή τροποποιούνται έγγραφα. Συναλλαγές που δεν μπορούν να εντοπιστούν είναι επίσης ένα σύμπτωμα που μπορεί να σχετίζεται με την απάτη.
Κίνδυνοι ελέγχου
Η έλλειψη παρακολούθησης των εργαζομένων είναι ένας κίνδυνος που συχνά συνδέεται με τους εσωτερικούς ελέγχους. Ακόμη και με ένα αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, κίνδυνοι μπορούν να προκύψουν εάν οι εργαζόμενοι δεν παρακολουθούνται περιοδικά. Οι τακτικές ανασκοπήσεις και αξιολογήσεις πρέπει να αποτελούν μέρος ενός συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Αυτό περιλαμβάνει συναλλαγές άμεσης επιτόπιας επαλήθευσης για να διαπιστωθεί εάν συμμορφώνονται με τους κανονισμούς και τις πολιτικές της εταιρείας. Οι διαχειριστές πρέπει επίσης να παρακολουθούν προσεκτικά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, αναζητώντας πάντα διαφορές ή παράτυπες δραστηριότητες. Οι διαχειριστές μπορούν επίσης να πραγματοποιούν έκπληξη μετρητών μετρητών και περιουσιακών στοιχείων, κρατώντας τους υπαλλήλους υπεύθυνους για τυχόν ασυμφωνίες.
