Η πληρωμή για αυτό που κάνετε είναι αναμφισβήτητα καλό, αλλά η πληρωμή για πράγματα που δεν συνεπάγονται να βγούμε από το κρεβάτι και να πηγαίνουμε στην εργασία θα μπορούσε να είναι ακόμα καλύτερο. Αυτή είναι η θεμελιώδης διαφορά μεταξύ του εισοδήματος που κερδίζεται και του μη δεδουλευμένου εισοδήματος: Εάν έχετε εργαστεί για αυτό, πιθανότατα θα έχετε κερδίσει εισόδημα και αν πρόκειται για χρήματα που κυμαίνονται ανεξάρτητα από το τι κάνετε εσείς, είναι ένα μη δεδουλευμένο εισόδημα. Εάν υποψιάζεστε ότι ο ορισμός του IRS για το μη δεδουλευμένο εισόδημα είναι λίγο πιο περίπλοκο από αυτό, τότε θα έχετε δίκιο.
Τι είναι το ακαθάριστο εισόδημα;
Η πρώτη δοκιμασία για το εάν ένα εισόδημα κερδίζεται ή δεν λαμβάνει υπόψη είναι να εξετάσει τον ορισμό του εισοδήματος που κερδίζει και να δούμε αν ισχύει. Το IRS θεωρεί ότι το εισόδημά σας κερδίζεται εάν είναι υπό τη μορφή μισθών, μισθών, συμβουλών και άλλων φορολογητέων αποδοχών. τα πλεονεκτήματα της απεργίας της Ένωσης · τις πληρωμές αναπηρίας που λαμβάνετε προτού φτάσετε στην ηλικία συνταξιοδότησης και τα κέρδη από τη λειτουργία της δικής σας επιχείρησης. Υπάρχουν και κάποιες άλλες ειδικές περιπτώσεις, αλλά αυτές είναι οι σημαντικές. Επομένως, το ανειλημμένο εισόδημα ορίζεται ως εισόδημα που δεν προέρχεται από πράγματα. Ορισμένα συγκεκριμένα παραδείγματα που απαριθμούνται στη δημοσίευση 17 περιλαμβάνουν τους φορολογούμενους τόκους, τα κεφαλαιακά κέρδη, τα μερίσματα και τις διανομές κεφαλαιουχικών κερδών, τις πληρωμές ανεργίας εάν είστε απολυμένοι και διάφορες μορφές εισοδήματος υποτροφιών ή συνταξιοδότησης.
Γιατί είναι ανίκανος;
Οι περισσότερες από αυτές τις μορφές εισοδήματος θεωρούνται ότι δεν έχουν ληφθεί υπόψη, αλλά δεν γίνονται δεκτές για κάποιο λόγο. Αυτοί οι λόγοι ποικίλλουν. Για παράδειγμα, εάν έχετε εισόδημα από υποτροφίες, μπορεί να έχετε "κερδίσει" με τα χρόνια σκληρών slogging στο σχολείο, αλλά όχι με την εργασία για τους μισθούς με τη συμβατική έννοια. Τα συνταξιοδοτικά εισοδήματα είναι ένα υποπροϊόν των προηγούμενων εσόδων από την εργασία σας, πράγμα που σημαίνει ότι επωφελείτε από το εισόδημα από την εργασία για το οποίο έχετε ήδη καταβάλει φόρους. Με τον ίδιο τρόπο, τα χρήματα που στείλατε να εργάζονται για εσάς - είτε κερδίζοντας τόκο είτε επενδύοντας σε κεφάλαια ή μεμονωμένες μετοχές - μπορεί αρχικά να προέρχονταν από τους μισθούς ή τους μισθούς σας, αλλά έχετε ήδη πληρώσει τους φόρους σας ότι.
Γιατί τα έσοδα από επενδύσεις έχουν χαμηλότερους φόρους
Ένα πράγμα που θα παρατηρήσετε σχετικά με το μη δεδουλευμένο εισόδημα είναι ότι πολλά από αυτά είναι έσοδα από επενδύσεις. Εάν αγοράζετε CD, για παράδειγμα, ή έχετε χρήματα σε λογαριασμό ταμιευτηρίου, οι τόκοι από αυτά θεωρούνται ως μη δεδουλευμένα έσοδα. Τα κεφαλαιακά κέρδη από την αύξηση μιας επένδυσης υπολογίζονται ως μη δεδουλευμένα έσοδα. Εάν τα κεφαλαιουχικά σας κέρδη ήρθαν έμμεσα όταν ένα ταμείο που έχετε στην κατοχή σας κέρδισε κέρδος σε μία από τις εκμεταλλεύσεις του, το μερίδιό σας από αυτό - μια διανομή κεφαλαιουχικών κερδών - είναι επίσης μη δεδουλευμένο εισόδημα. Αν έχετε ένα χαρτοφυλάκιο εσόδων που δημιουργείται από μετοχές που καταβάλλουν μερίσματα, οι πληρωμές μερισμάτων που λαμβάνετε θεωρούνται επίσης ως μη δεδουλευμένα έσοδα. Τα έσοδα από τόκους φορολογούνται όπως το κανονικό εισόδημά σας, ενώ τα μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη προσελκύουν λιγότερο φόρο. Υπάρχουν λόγοι για τους οποίους τα εισοδήματα από επενδύσεις να τύχουν ευνοϊκής φορολογικής μεταχείρισης Ένας κυνικός μπορεί να υποστηρίξει ότι ο φορολογικός νόμος ευνοεί τους εύπορους. Μια πιο ισορροπημένη άποψη είναι απλώς ότι η οικονομική ανάπτυξη απαιτεί ενεργές επενδύσεις παρά παθητικό ενδιαφέρον, έτσι ώστε το φορολογικό σύστημα να είναι δομημένο ώστε να παρέχει κίνητρα για επενδύσεις.
Ποια είναι τα ποσοστά
Οι φορολογικοί συντελεστές που πληρώνετε για το συνηθισμένο εισόδημά σας, δηλαδή το εισόδημα που κερδίζεται μαζί με το εισόδημα από τόκους, διαφέρουν αρκετά. Εξαρτάται από την κατάστασή σας - ενιαία, παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού ή ξεχωριστά, επικεφαλής του νοικοκυριού και ούτω καθεξής - και πόσα έχετε κερδίσει κατά τη διάρκεια του έτους. Σε χαμηλότερα εισοδήματα, θα μπορούσατε να πληρώσετε μόλις 10 ή 15 τοις εκατό, αλλά κατά τη στιγμή της γραφής, τα εισοδήματα των 37.950 δολαρίων και πάνω, ανά άτομο, θα μπορούσαν να προσελκύσουν φόρους 25 τοις εκατό σε 39,6 τοις εκατό. Αντίθετα, το εισόδημα από μερίσματα και τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη δεν φορολογούνται αν βρίσκεστε στα δύο χαμηλότερα εισοδήματα. Εάν βρίσκεστε σε μια από τις αγκύλες που κυμαίνονται από 25 έως 35 τοις εκατό φόρο για το συνηθισμένο εισόδημά σας, θα πληρώσετε 15 τοις εκατό για αυτές τις μορφές των εσόδων από επενδύσεις. Αν βρίσκεστε στην υψηλότερη κατηγορία, με 39,6% φόρο επί του συνήθους εισοδήματός σας, θα πληρώσετε 20% για μερίσματα και κεφαλαιακά κέρδη. Αυτό είναι περίπου το ήμισυ του ποσοστού που θα πληρώσετε για το συνηθισμένο εισόδημά σας.
Φορολογική προστασία
Αυτή η ευνοϊκή μεταχείριση των εισοδημάτων από επενδύσεις είναι μεγάλη, αλλά εξακολουθείτε να πληρώνετε φόρους για την αύξηση των χρημάτων σας. Αν προσπαθείτε να φτιάξετε ένα αυγό για τη συνταξιοδότηση, μπορείτε να πάρετε τα πράγματα ένα βήμα πιο μακριά κρατώντας τις επενδύσεις σας σε έναν προστατευμένο από φόρο λογαριασμό, όπως έναν IRA ή έναν εργοδότη-sponsored 401 (k). Σε αυτούς τους λογαριασμούς, τα χρήματά σας μπορούν να αυξηθούν χωρίς φορολογία μέχρι τη συνταξιοδότησή σας, γεγονός που αποτελεί ένα τεράστιο πλεονέκτημα. Με ένα πρότυπο IRA ή ένα 401 (k), κάνετε τις συνεισφορές σας με δολάρια προ φόρων και πληρώνετε φόρο για τα χρήματα όταν το παίρνετε στη συνταξιοδότηση. Πιθανότατα, το εισόδημά σας τότε θα είναι χαμηλότερο, οπότε θα πληρώσετε λιγότερα σε αυτήν μέχρι τότε. Η τοποθέτηση χρημάτων στο σχέδιο μειώνει επίσης το φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος, το οποίο είναι ένα άλλο χρήσιμο όφελος. Οι Roth IRA λειτουργούν με τον αντίθετο τρόπο. Πληρώνετε σε αυτά με δολάρια μετά από φόρους και μην αφαιρείτε τις εισφορές σας από το φορολογητέο εισόδημά σας, αλλά σας δίνουν αφορολόγητα έσοδα μετά τη συνταξιοδότησή σας. Μπορείτε επίσης να πάρετε τις συνεισφορές σας από ένα Roth IRA χωρίς να πάρετε ένα φορολογικό χτύπημα, γι 'αυτό είναι επίσης μια πιθανή πηγή κεφαλαίων έκτακτης ανάγκης.
Τι για τα παιδιά;
Ένας άλλος τρόπος για να πληρώνετε ακόμη λιγότερο φόρο στο εισόδημά σας είναι να τοποθετήσετε μερικά από αυτά στα ονόματα των παιδιών σας. Εκτός αν γονιμοποιείτε ένα παιδικό αστέρι, το εισόδημά τους είναι πιθανώς χαμηλότερο από το δικό σας και θα βρίσκονται σε ένα από τα πολύ χαμηλά επίπεδα φορολογίας. Στα χέρια εξαρτώμενου παιδιού, το εισόδημα από τόκους μπορεί να προσελκύσει λίγο ή καθόλου φόρο και οι φόροι επί του μερίσματος ή του εισοδήματος από κεφαλαιουχικά κέρδη είναι συνήθως μηδέν για τα περισσότερα παιδιά, ειδικά όταν είναι νέοι. Θα βρείτε μια σύντομη συζήτηση σχετικά με το εισόδημα των παιδιών στο δημοσίευμα IRS 17, στο κεφάλαιο για τον υπολογισμό των φόρων σας, αλλά για μια πληρέστερη εξήγηση, θα πρέπει να στραφείτε στη δημοσίευση του IRS 929. Αυτό είναι εκείνο που ασχολείται με τους φορολογικούς κανόνες για τα παιδιά και άλλα εξαρτώμενα άτομα, και με αυτό που έχετε στη διάθεσή σας, θα είστε σε θέση να αποφασίσετε αρκετά γρήγορα αν θα κερδίσετε ένα πλεονέκτημα στους δικούς σας φόρους.
Λογαριασμούς UTMA και UGMA
Θα χρειαστεί να δημιουργήσετε κάποια μορφή χάρτου ή λογαριασμού θεματοφυλακής για να μεταφέρετε νόμιμα τις επενδύσεις - και το μη δεδουλευμένο εισόδημα που παράγουν - στα παιδιά. Υπάρχουν συγκεκριμένοι λογαριασμοί για την εκπαίδευση, αλλά έχουν ενσωματωμένους πολλούς περιορισμούς. Μια πιο ευέλικτη προσέγγιση είναι η χρήση ενός λογαριασμού Universal Transfer to Minors, ή UTMA, για το σκοπό αυτό. Ορισμένες πολιτείες έχουν μια ελαφρώς διαφορετική έκδοση που ονομάζεται λογαριασμός Universal Gift to Minors ή UGMA, αλλά είναι αρκετά παρόμοιοι με τον τρόπο λειτουργίας τους. Ορίσατε το λογαριασμό με έναν θεματοφύλακα, είτε εσείς είτε κάποιος άλλος υπεύθυνος ενήλικας, ο οποίος διαχειρίζεται το λογαριασμό και τις επενδύσεις του για λογαριασμό του παιδιού. Αυτή η στρατηγική μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας και βάζει ένα αυγό φωλιά στα χέρια των παιδιών σας, και τα δύο είναι εξαιρετικά πράγματα, και δεν είναι περίεργο ότι πολλοί γονείς στο παρελθόν κακοποίησαν την ευκαιρία. Οι φορολογικοί κανόνες της UTMA που έχει εφαρμόσει το IRS από το 2018 επιτρέπουν μόνο τα πρώτα 2.100 δολ. Του μη δεδουλευμένου εισοδήματος ενός παιδιού να μεταφερθούν χωρίς φόρο. Πάνω απ 'αυτό, φορολογούνται με τον ίδιο ρυθμό όπως και οι παραδοσιακές καταθέσεις.
Λίγα υπολείμματα των UTMA
Τίποτα δεν είναι τέλειο, φυσικά, και υπάρχουν κάποια σαφή μειονεκτήματα στη δημιουργία ενός UTMA για τα παιδιά σας. Το ένα είναι ότι μόλις δώσατε αυτές τις επενδύσεις και δεν είστε πλέον δικό σας. Εάν είστε ο θεματοφύλακας, μπορείτε νόμιμα να δαπανήσετε μερικά από αυτά τα χρήματα για τα έξοδα του παιδιού, αλλά δεν μπορείτε να τα πάρετε πίσω για δική σας χρήση. Ακόμη πιο σημαντικό είναι ότι οι επενδύσεις αυτές και το εισόδημα που παράγουν καθίστανται ιδιοκτησία του παιδιού σας στην πλειοψηφία τους χωρίς κανένα όριο για τον τρόπο με τον οποίο χρησιμοποιούνται. Υπάρχουν μερικά πραγματικά προφανή προβλήματα με αυτό. Το ένα είναι ότι μπορεί να επηρεάσει την επιλεξιμότητα του παιδιού σας για σπουδαστικά δάνεια, γεγονός που μπορεί να είναι μια επιπλοκή ακόμα κι αν είχε πάντα την πρόθεση να είναι το αμοιβαίο κεφάλαιο. Ένας άλλος είναι ότι οι νέοι ενήλικες δεν είναι πάντα καλοί διαχειριστές χρημάτων και δεν υπάρχει τίποτα που να λέει ότι τα 20 χρόνια της αποταμίευσής σας δεν θα μασήσουν σε έναν αγώνα βαρέως τύπου. Το μόνο που μπορείτε να κάνετε είναι να εκπαιδεύσετε τα παιδιά σας καλά στη χρήση των χρημάτων τους και να ελπίζετε ότι είναι αρκετά προσανατολισμένα προς το στόχο για να το χρησιμοποιήσουν με σύνεση. Τυχαία, η εμπλοκή τους στις λεπτομέρειες των δικών τους UTMA μπορεί να είναι ένας καλός τρόπος για να τους βοηθήσουν να μεγαλώσουν για να είναι φορολογικά υπεύθυνοι.
