Πολλές επιχειρήσεις κρατούν ένα μικροσκοπικό ταμείο ταμείο για να πληρώσουν για τις μικρές ημερήσιες επιχειρηματικές δαπάνες όπως τα είδη γραφείου. Για να δημιουργήσετε και να διατηρήσετε ένα μικροσκοπικό ταμείο, πρέπει να το χρηματοδοτήσετε με χρήματα από την επιχείρησή σας. Ο πιο απλός τρόπος για να το κάνετε αυτό είναι να γράψετε μια επιταγή σε μικρά μετρητά χρησιμοποιώντας το λογαριασμό ελέγχου επιχείρησης. Με προσεκτική λογιστική, η διατήρηση ενός μικρού ταμείου ταμειακών ροών θα συμβάλει στην απλούστευση των επιχειρηματικών συναλλαγών.
Τοποθετήστε την τρέχουσα ημερομηνία στη γραμμή ημερομηνίας του ελέγχου. Γράψτε το "Petty Cash" στη γραμμή "Πληρωμή στην παραγγελία" της επιταγής. Προσθέστε το ποσό της επιταγής στο κουτί του δολαρίου. Πολλές επιχειρήσεις διατηρούν 100 δολάρια σε ένα μικρό ταμείο μετρητών. Γράψτε το ποσό του δολαρίου με λέξεις στην κατάλληλη γραμμή της επιταγής. Υπογράψτε την επιταγή με την υπογραφή σας.
Καταγράψτε τον έλεγχο στο μητρώο ελέγχου για τον λογαριασμό ελέγχου. Γράψτε το "Petty Cash" και το ποσό του δολαρίου στο μητρώο και αφαιρέστε το ποσό του δολαρίου από το υπόλοιπο του λογαριασμού ελέγχου επιχείρησης.
Παρουσιάστε την επιταγή στην τράπεζά σας και λάβετε το σωστό ποσό μετρητών. Ζητήστε τα μετρητά στις ονομαστικές αξίες και τα νομίσματα που επιθυμείτε να διευκολύνετε την πραγματοποίηση αγορών με τα μικρά μετρητά.
Τοποθετήστε τα μικρά μετρητά στο κουτί και δημιουργήστε ένα λογιστικό περιοδικό για να καταγράψετε μικρές συναλλαγές μετρητών. Γράψτε την τρέχουσα ημερομηνία, "DR" (Debit) και "Petty Cash" στην κορυφή. Γράψτε το ποσό της επιταγής που γράψατε για μικρά μετρητά μετά από αυτήν την καταχώρηση. Γράψτε "CR" (Πιστωτική) και "Petty Cash" και γράψτε το ίδιο ποσό με το ποσό των μετρητών που τοποθετήσατε στο μικροσκοπικό κουτί.
Δώστε σε ένα άτομο το κλειδί και την ευθύνη για τη χρήση των μετρητών και τη λογιστική του.
Καταγράψτε τις ώρες που χρησιμοποιείτε μικρά μετρητά για το περιοδικό. Περιλάβετε μια περιγραφή της δαπάνης, την ημερομηνία και το ποσό των μετρητών που χρησιμοποιήσατε από το μικροσκοπικό κουτί. Τοποθετήστε αποδείξεις για να επαληθεύσετε τις δαπάνες στο μικροσκοπικό κουτί.
Προσθέστε τις δαπάνες στο περιοδικό καθώς χρησιμοποιείτε τα μικρά μετρητά.Το σύνολο των δαπανών και το ποσό των μετρητών στο κατώτατο κουτί θα πρέπει να ισούται με το συνολικό ποσό των μετρητών που τοποθετήσατε στο κουτί.
Ανανεώστε τα μικρά μετρητά όταν χρησιμοποιείτε σχεδόν όλα αυτά. Γράψτε μια άλλη επιταγή στο "Petty Cash" για το συνολικό ποσό των δαπανών. Αυτό θα φέρει τα μικρά μετρητά συνολικά πίσω στο αρχικό σύνολο και πάλι.
Καταγράψτε το ποσό των μετρητών που τοποθετείτε στο κουτί για να αντικαταστήσετε τα μικρά μετρητά στο ημερολόγιο ως πίστωση και προσθέστε την ημερομηνία.
