Παρόλο που η έναρξη μιας επιχείρησης μπορεί να είναι επικίνδυνη, ο φορολογικός κώδικας παρέχει κάποια προστασία στους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που αντιμετωπίζουν οικονομικές απώλειες. Σε γενικές γραμμές, ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης, του οποίου η επιχείρηση χάνει χρήματα, μπορεί να ανακτήσει μέρος αυτής της ζημίας χρησιμοποιώντας το ποσό της ζημίας για να δημιουργήσει μια φορολογική έκπτωση. Ο ιδιοκτήτης μιας επιχείρησης θα πρέπει να γνωρίζει τον τρόπο με τον οποίο ο φορολογικός κώδικας αντιμετωπίζει τις επιχειρηματικές απώλειες και να διαβουλεύεται με τον φορολογικό επαγγελματία ή τον λογιστή του για την ορθή αναφορά της ζημίας.
Επιχειρηματικές Απώλειες
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων αναφέρεται σε επιχειρηματική ζημία ως "καθαρή επιχειρηματική ζημία". Αυτό απλά σημαίνει ότι τα έξοδα μιας επιχείρησης ήταν περισσότερα από το εισόδημα της επιχείρησης. Πολλοί ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων έχουν επίσης θέσεις εργασίας πλήρους ή μερικής απασχόλησης ή άλλες πηγές εισοδήματος. Ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης μπορεί να χρησιμοποιήσει μια ζημιά από μια επιχείρηση για να αντισταθμίσει τον οφειλόμενο φόρο λόγω εσόδων από άλλες πηγές. Ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης με απώλειες που είναι περισσότερες από όλες τις πηγές εσόδων έχει καθαρή λειτουργική ζημία.
Καθαρή Απώλεια Λειτουργίας
Μια επιχείρηση που διατηρεί μια καθαρή λειτουργική ζημία σε ένα συγκεκριμένο έτος μπορεί να χρησιμοποιήσει αυτήν την απώλεια για τη μείωση των φορολογικών υποχρεώσεων από προηγούμενες ή μελλοντικές φορολογικές χρήσεις. Για παράδειγμα, αν μια επιχείρηση πραγματοποίησε 50.000 δολάρια τα δύο προηγούμενα χρόνια, αλλά έχασε 100.000 δολάρια το τρέχον έτος, η επιχείρηση μπορεί να χρησιμοποιήσει την απώλεια του τρέχοντος έτους για να μειώσει τους φόρους τα προηγούμενα χρόνια, δημιουργώντας επιστροφή φόρου. Ωστόσο, λόγω του πολύπλοκου χαρακτήρα της απαίτησης αυτών των εκπτώσεων, το κόστος της πληρωμής ενός λογιστή ή άλλου φοροτεχνικού για την ολοκλήρωση της απαιτούμενης τεκμηρίωσης μπορεί να αντισταθμίσει όλες εκτός από τις μεγαλύτερες φορολογικές ζημίες.
Ανάκτηση ζημιών
Ενώ ένα άτομο με επιχειρηματική απώλεια δεν θα ανακτήσει ολόκληρο το ποσό από μια φορολογική έκπτωση, η έκπτωση θα αντισταθμίσει μέρος της ζημίας. Σε ένα πολύ απλοποιημένο παράδειγμα, ένα άτομο που πληρώνει έναν φορολογικό συντελεστή 15% και έχει $ 20.000 φορολογητέου εισοδήματος από μια θέση εργασίας θα πληρώσει 3.000 δολάρια σε φόρους.Ωστόσο, εάν είχε επίσης επιχειρηματική ζημία 10.000 δολαρίων, αυτό θα μείωνε το φορολογητέο εισόδημά του σε 10.000 δολάρια και θα χρωστάνε μόνο 1.500 δολάρια σε φόρους. Ανάλογα με την ειδική φορολογική κατάσταση του ατόμου, μια επιχειρηματική ζημία μπορεί επίσης να μειώσει το εισόδημα του ατόμου, να τον μεταφέρει σε χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή και να μειώσει περαιτέρω την φορολογική του υποχρέωση.
Παρατεταμένες Απώλειες
Ο σκοπός μιας επιχείρησης είναι να κερδίσει χρήματα, όχι να δημιουργήσει μια φορολογική έκπτωση. Αυτοί οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που αποτυγχάνουν να κερδίσουν χρήματα κάθε χρόνο και να διεκδικήσουν ζημίες καθώς οι φορολογικές εκπτώσεις ενδέχεται να προσελκύσουν την προσοχή του IRS. Ως γενικός οδηγός, μια επιχείρηση πρέπει να κερδίσει χρήματα σε τρία από πέντε χρόνια. Έτσι, η αναφορά μιας επιχειρηματικής ζημίας για τρία συναπτά έτη μπορεί να αυξήσει τις πιθανότητες του IRS να ελέγξει μια φορολογική δήλωση και να απορρίψει την έκπτωση.
