Στην επιφάνεια φαίνεται ότι το ποσό που κερδίζει η εταιρεία σας - το καθαρό εισόδημα της - θα πρέπει να είναι το ποσό που έχει στη διάθεσή της να δαπανήσει ή η καθαρή λειτουργική ταμειακή ροή της. Ωστόσο, η φύση της κεφαλαιοποίησης και της λειτουργίας μιας μικρής επιχείρησης δημιουργεί καταστάσεις όπου μερικές φορές κερδίζετε χρήματα που πηγαίνουν άμεσα για να πληρώσετε για προηγούμενα χρέη και έχετε μερικές φορές δανειστεί χρήματα διαθέσιμα για να περάσετε, αν και δεν τα κερδίσετε.
Καθαρά έσοδα
Το καθαρό εισόδημα είναι το ποσό που κερδίζει η εταιρεία σας ή το καθαρό κέρδος της. Οι επιχειρήσεις υπολογίζουν το καθαρό κέρδος αφαιρώντας την αξία των επιχειρηματικών εξόδων που θεωρούνται νόμιμα για φορολογικούς σκοπούς από τις εισπράξεις ακαθάριστων πωλήσεων ή το ακαθάριστο εισόδημα. Με άλλα λόγια, το καθαρό εισόδημα είναι το ποσό που έχει απομείνει μια επιχείρηση μετά τον υπολογισμό του ποσού που δαπανήθηκε για να λειτουργήσει. Τα επιτρεπόμενα επιχειρηματικά έξοδα περιλαμβάνουν τη μίσθωση επιχειρηματικών ακινήτων, προμηθειών και υλικών, μισθοδοσίας, επιχειρηματικού φόρου και αδειών, καθώς και τόκους επί του επιχειρηματικού χρέους.
Λειτουργική Ταμειακή Ροή
Οι ταμειακές ροές είναι ένας όρος που αναφέρεται στο ποσό των χρημάτων που διαθέτει μια επιχείρηση για να καλύψει τα καθημερινά λειτουργικά έξοδα. Οι επιχειρήσεις κερδίζουν χρήματα πωλώντας αγαθά και υπηρεσίες, αλλά επίσης χρηματοδοτούν επιχειρηματικές δραστηριότητες μέσω εγχύσεων κεφαλαίων από ιδιοκτήτες και άλλους ενδιαφερόμενους, καθώς και από δάνεια. Οι καθαρές ταμειακές ροές λειτουργίας είναι το ποσό που έχει απομείνει μια εταιρεία αφού αφαιρέσει τις τρέχουσες δαπάνες από το ποσό που έχει στη διάθεσή της για να καλύψει αυτές τις δαπάνες.
Διαφορές
Διάφορες καταστάσεις μπορεί να προκαλέσουν αποκλίσεις μεταξύ του καθαρού εισοδήματος μιας εταιρείας και της καθαρής ταμειακής ροής της. Αν και οι τόκοι επί των επιχειρηματικών δανείων συνήθως καταβάλλονται καθώς συσσωρεύονται, ο κύριος ενός επιχειρηματικού δανείου μπορεί να πάει να πληρώσει για δαπάνες που μειώνουν το καθαρό του εισόδημα, τουλάχιστον βραχυπρόθεσμα. Αντίθετα, όταν η επιχείρηση επιστρέφει το κεφάλαιο του δανείου, το κάνει με κέρδη ή καθαρό εισόδημα που δεν είναι διαθέσιμα ως ταμειακή ροή, επειδή πρόκειται για πληρωμές δανείων.
Σχέση
Εάν η επιχείρησή σας κερδίζει κέρδος, αλλά η καθαρή ταμειακή σας ροή είναι ανεπαρκής, πιθανόν να αντιμετωπίζετε άγχος, αλλά η εταιρεία σας είναι πιθανώς στο σωστό δρόμο και πιθανότατα είναι απλώς θέμα χρόνου προτού να καλύψετε και να βελτιώσετε τα μετρητά σας ροή. Εάν η εταιρεία σας δεν κερδίζει κέρδος αλλά η καθαρή λειτουργική ταμειακή σας ροή εξακολουθεί να επαρκεί για να καλύψει τις καθημερινές σας λειτουργίες, είναι απλώς θέμα χρόνου προτού να αντιμετωπίσετε προβλήματα επειδή ξοδεύετε χρήματα που δεν έχετε κερδίσει. Τελικά θα πρέπει να εξοφλήσετε τα χρέη σας.
