Αρκετές γενικές αρχές μπορούν να καθοδηγήσουν την εφαρμογή από τους μπακάλους εσωτερικών ελέγχων για την παροχή εύλογης διασφάλισης της φύλαξης των περιουσιακών στοιχείων και της αξιοπιστίας των λογιστικών εγγραφών. Αυτά περιλαμβάνουν την καθιέρωση της ευθύνης. διαχωρισμός καθηκόντων; φυσικούς, μηχανικούς και ηλεκτρονικούς ελέγχους · και ανεξάρτητη εσωτερική επαλήθευση. Όποιοι εσωτερικοί έλεγχοι επιλέγει να χρησιμοποιήσει ένας κατάστημα, οι έλεγχοι θα πρέπει να λειτουργούν εντός ενός συνολικού πλαισίου πληροφόρησης και επικοινωνίας, παρακολούθησης, αξιολόγησης κινδύνου και ενός περιβάλλοντος ελέγχου, όπου οι διαχειριστές επηρεάζουν και ενθαρρύνουν την ακεραιότητα.
Προληπτικοί έλεγχοι
Οι εσωτερικοί έλεγχοι μπορούν να ταξινομηθούν ανάλογα με τον σκοπό και τη λειτουργία τους. Οι προληπτικοί έλεγχοι, όπως απαιτείται δύο υπογραφές για ελέγχους άνω των $ 1.000, μπορούν να βοηθήσουν στην αποφυγή σφαλμάτων και παρατυπιών. Τα καταστήματα τροφίμων μπορούν να εφαρμόσουν πρωτόκολλα πρόληψης των απωλειών όπως η παρακίνηση των εργαζομένων σε σεμινάρια σχετικά με τη δεοντολογική συμπεριφορά στο χώρο εργασίας.
Ελέγχου Ντετέκτιβ
Ένας άλλος τύπος εσωτερικού ελέγχου, τα ντετέκτιβ ελέγχουν τις επιχειρήσεις όταν εμφανίζονται παρατυπίες. Ένα προφανές παράδειγμα αυτού είναι ο ανιχνευτής μετάλλων του αεροδρομίου. Ανάλογα με τον τύπο του μπακάλικου, ορισμένα καταστήματα μπορεί να είναι αρκετά μεγάλα και να φέρουν ένα ευρύ φάσμα εμπορευμάτων ώστε να δικαιολογείται η χρήση των συστημάτων ανίχνευσης.
Διορθωτικοί έλεγχοι
Οι διορθωτικοί έλεγχοι επιδιώκουν την επιβολή ποινών και την ορθή αντιμετώπιση περιπτώσεων παρατυπίας, είτε με τη μορφή μαθημάτων διαχείρισης θυμού είτε με εκκαθάριση του δράστη από θέση. Στην τελευταία περίπτωση, ο διορθωτικός έλεγχος μπορεί επίσης να χρησιμεύσει ως προληπτικός έλεγχος για άλλους υπαλλήλους.
Γενικοί έλεγχοι
Οι μεγάλες ή μικρές επιχειρήσεις λιανικής πώλησης μπορούν να αποθηκεύουν μεγάλα ποσά ευαίσθητων λογιστικών πληροφοριών στα συστήματα ηλεκτρονικών υπολογιστών τους. αυτό θα πρέπει να υπόκειται σε ελέγχους επεξεργασίας πληροφοριών. Αυτό μπορεί να συνεπάγεται ανακατασκευή σημαντικών τμημάτων ή ολόκληρου του συστήματος, από την δημιουργία αντιγράφων ασφαλείας των αρχείων και την αφαίρεση λογισμικού από την εγκατάσταση λογισμικού κατά των ιών.
Έλεγχοι εφαρμογής
Σε ορισμένα πακέτα εφαρμογών λογισμικού οι ίδιοι είναι έλεγχοι που απαγορεύουν ορισμένες ενέργειες. Για παράδειγμα, σε λογιστικά πακέτα όπως το QuickBooks ή το Peachtree, οι χρήστες δεν επιτρέπεται να κάνουν εγγραφές σε περιοδικά όπου οι χρεώσεις και οι πιστώσεις δεν είναι ίσες.
