Η υπεράκτια τραπεζική αναφέρεται στην κατάθεση κεφαλαίων από μια εταιρεία ή ένα άτομο σε μια τράπεζα που βρίσκεται εκτός της εθνικής τους κατοικίας. Αν και ο όρος υποδηλώνει ότι αυτές οι τράπεζες βρίσκονται σε νησιά, πολλές υπεράκτιες τράπεζες βρίσκονται στην πραγματικότητα σε χερσαίες τοποθεσίες, όπως ο Παναμάς, το Λουξεμβούργο και η Ελβετία. Το πλεονέκτημα της υπεράκτιας τραπεζικής είναι ότι σε πολλές περιπτώσεις τα κεφάλαια απαλλάσσονται από τον φόρο όταν βρίσκονται οι τράπεζες. Οι υπεράκτιες τράπεζες προσφέρουν επίσης τις ίδιες υπηρεσίες με τις εγχώριες τράπεζες και συχνά προσφέρουν μεγαλύτερη ανωνυμία απ 'ό, τι διαφορετικά θα ήταν διαθέσιμες σε «χερσαίες» τράπεζες.
Προέλευση της υπεράκτιας τραπεζικής
Ο όρος "υπεράκτια τράπεζα" προέρχεται από τις τράπεζες που ήταν εγκατεστημένες στα βρετανικά νησιά της Μάγχης, στα ανοικτά των ακτών της βορειοδυτικής Γαλλίας. Τα ιδρύματα αυτά δημιουργήθηκαν ως φορολογικοί παράδεισοι για να προσελκύσουν περισσότερες επενδύσεις. Επί του παρόντος, πολλές δικαιοδοσίες στις οποίες βρίσκονται οι υπεράκτιες τράπεζες δεν φορολογούν τις καταθέσεις. Η υπεράκτια τραπεζική είναι επίσης γνωστή ως "ιδιωτική τραπεζική".
Λειτουργίες μιας υπεράκτιας τράπεζας
Μια υπεράκτια τράπεζα παρέχει τις ίδιες υπηρεσίες με μια τράπεζα στην ξηρά. Πρόκειται για ένα ίδρυμα στο οποίο καταθέτει αποταμιεύσεις και παρέχει επενδυτικές υπηρεσίες και για τους πελάτες του. Οι καταθέτες δεν χρειάζεται να πάνε αυτοπροσώπως για να ανοίξουν λογαριασμό. Επειδή οι υπεράκτιες τράπεζες βρίσκονται σε μέρη που συνεπάγονται μεγάλους χρόνους ταξιδιού, ανοίγουν συχνά λογαριασμούς βάσει πιστοποιημένης τεκμηρίωσης της ταυτότητας και των περιουσιακών στοιχείων του ατόμου. Για τις μεγάλες καταθέσεις, οι λογαριασμοί μπορούν να δημιουργηθούν μέσω χερσαίων διαμεσολαβητών που βρίσκονται στη χώρα διαμονής του καταθέτη.
Πλεονεκτήματα
Οι υπεράκτιες τράπεζες βρίσκονται συχνά σε δικαιοδοσίες που προσφέρουν χαμηλή φορολογία ή μη επιτόκιο σε καταθέσεις και κέρδη. Προσφέρουν επίσης ένα βαθμό ιδιωτικότητας, το οποίο απομονώνει περιουσιακά στοιχεία από έλεγχο ή κατάσχεση από φορολογικές αρχές που βρίσκονται στη χώρα προέλευσης του καταθέτη. Λιγότερη ρύθμιση επιβάλλεται στις υπεράκτιες τράπεζες, καθώς λειτουργούν είτε ως ανεξάρτητα τραπεζικά ιδρύματα είτε ως μέρος μιας μεγαλύτερης τραπεζικής οντότητας που βρίσκεται στην ξηρά σε άλλη χώρα. Για τους καταθέτες που ζουν σε χώρες που υπόκεινται σε ασταθείς πολιτικές συνθήκες, οι υπεράκτιες τράπεζες προσφέρουν επίσης ένα πλεονέκτημα στην παροχή ασφαλούς και ασφαλούς τόπου όπου μπορούν να τοποθετήσουν τα περιουσιακά τους στοιχεία.
Φορολογία και νομιμότητα
Πολλές τράπεζες ανοικτής θάλασσας βρίσκονται σε δικαιοδοσίες που είτε δεν φορολογούν είτε έχουν χαμηλό φόρο που εισπράττεται από καταθέσεις και κέρδη. Ωστόσο, υπάρχουν εξαιρέσεις, όπως η Ελβετία. Επιπλέον, χώρες όπως οι Ηνωμένες Πολιτείες και τα κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης απαιτούν από το νόμο οι πολίτες να δηλώνουν εισόδημα ή περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται σε υπεράκτιες συναλλαγές. Εάν δεν το πράξει, θεωρείται φοροδιαφυγή και υπόκειται σε ποινική δίωξη. Ενώ οι υπεράκτιες τράπεζες προσφέρουν μεγαλύτερη προστασία της ιδιωτικής ζωής στους κατόχους λογαριασμών, εξακολουθούν να χρειάζονται απόδειξη ταυτότητας κατά τη δημιουργία ενός λογαριασμού. Πρόκειται για την πρόληψη εγκληματικών δραστηριοτήτων, όπως η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.
Τοποθεσίες Offshore Banks
Οι υπεράκτιες τράπεζες βρίσκονται ευρέως διασκορπισμένες γεωγραφικά επειδή βρίσκονται σε μέρη όπως οι Νήσοι Κέιμαν, οι Βερμούδες, το Λουξεμβούργο, οι νήσοι της Μάγχης και ο Παναμάς. Οι υπεράκτιες τράπεζες βρίσκονται επίσης σε άλλες περιοχές σε όλο τον κόσμο. Πολλοί από αυτούς είναι θυγατρικές μεγαλύτερων ιδρυμάτων. Κάθε μία από αυτές τις δικαιοδοσίες έχει διαφορετικούς νόμους όσον αφορά το απόρρητο του λογαριασμού και τις φορολογικές υποχρεώσεις. Έχουν επίσης διαφορετικά πολιτικά συστήματα και δεν είναι όλα φορολογικοί παράδεισοι.
