Οι πολιτικές διαχείρισης πιστώσεων είναι κανόνες και κατευθυντήριες γραμμές που καθορίζονται από την ανώτατη διοίκηση που διέπει το πιστωτικό τμήμα της εταιρείας και τις επιδόσεις της στην επέκταση των πιστωτικών προνομίων. Οι πιστωτικές διαδικασίες χρησιμοποιούνται για την επίτευξη των στόχων των πολιτικών διαχείρισης πιστώσεων.
Σημασία
Οι πολιτικές διαχείρισης πιστώσεων επιτρέπουν στο πιστωτικό τμήμα να λειτουργεί πιο αποτελεσματικά. Η ασάφεια μειώνεται ως προς το πώς πρέπει να προχωρήσουμε όταν οι πολιτικές είναι σαφώς καθορισμένες. Οι πολιτικές διαχείρισης της πίστωσης μπορούν να προσφέρουν συγκεκριμένους κανόνες όσον αφορά τα ποσά του δανείου, τον τύπο των πελατών, τους δείκτες χρέους προς εισόδημα, τις απαιτήσεις εξασφάλισης, τους όρους πληρωμής και τα επιτόκια.
Τύποι
Υπάρχουν πολλοί τύποι πολιτικών διαχείρισης πιστώσεων. Βασίζονται στη βιομηχανία, τις δραστηριότητες δανεισμού και το επιχειρηματικό στυλ της ανώτατης διοίκησης ή την προσέγγιση του δανεισμού. Η αυτοκινητική, η ακαδημαϊκή, η οικιακή, η λιανική, η χονδρική και η χορήγηση πιστωτικών καρτών μπορούν να έχουν διαφορετικές πολιτικές διαχείρισης πιστώσεων. Μια αυστηρή πολιτική διαχείρισης πιστώσεων αναφέρεται σε συντηρητικές και περιοριστικές κατευθυντήριες γραμμές για την επέκταση της πίστωσης. Μια χαλαρή πολιτική επιτρέπει μεγαλύτερη ευελιξία και μπορεί να επικεντρωθεί περισσότερο στην απλή διασφάλιση ότι το χρέος επιστρέφεται αντί της ανάλυσης και της αναθεώρησης της πίστωσης.
Διαδικασίες
Οι διαδικασίες πίστωσης είναι οι συγκεκριμένοι τρόποι με τους οποίους η ανώτατη διοίκηση απαιτεί από το πιστωτικό τμήμα να επιτύχει πολιτικές διαχείρισης πιστώσεων. Μπορούν να περιλαμβάνουν οδηγίες σχετικά με τα δεδομένα που πρόκειται να χρησιμοποιηθούν για τη διαδικασία πιστοληπτικής αξιολόγησης και ανάλυσης και άλλες διαδικασίες. Οι διαδικασίες πίστωσης μπορούν επίσης να παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τη διαδικασία έγκρισης πίστωσης, την αναστολή λογαριασμού και τις περιπτώσεις που απαιτούν ειδοποίηση διαχείρισης.
Ταμειακή ροή
Μια σημαντική επίδραση στις πολιτικές διαχείρισης των πιστώσεων είναι η ταμειακή ροή. Οι απαιτήσεις ταμειακών ροών περιγράφουν το ποσό χρημάτων που χρειάζεται μια επιχείρηση για να καλύψει τις οικονομικές της υποχρεώσεις ή να πληρώσει τους λογαριασμούς της. Μια χαλαρή πιστωτική πολιτική στην οποία εκτελείται μικρή έρευνα πιστοληπτικής ικανότητας μπορεί να οδηγήσει σε υψηλότερα ποσοστά αθέτησης υποχρεώσεων και βραδύτερη αποπληρωμή του χρέους. Αυτό μπορεί να έχει σημαντικό αντίκτυπο στην ταμειακή ροή μιας επιχείρησης. Οι εταιρείες με μικρά αποθεματικά ταμειακών διαθεσίμων ή άλλες πηγές κεφαλαίου ενδέχεται να έχουν την τάση να υιοθετούν αυστηρότερες πολιτικές διαχείρισης πιστώσεων.
Επικοινωνία
Μέρος μιας καλής πολιτικής διαχείρισης της πίστωσης θα πρέπει να τονίσει την επικοινωνία με άλλα τμήματα. Η επικοινωνία με το τμήμα πωλήσεων μπορεί να μειώσει τις συγκρούσεις που συμβαίνουν μερικές φορές όταν μια πώληση μειώνεται ή επηρεάζεται επειδή το τμήμα πιστώσεων καθορίζει ότι υπάρχει υψηλός κίνδυνος που εμπλέκεται στην επιχειρηματική δραστηριότητα με έναν συγκεκριμένο πελάτη. Η επικοινωνία με το τμήμα συλλογών μπορεί να παρέχει προειδοποιητικά σημάδια δανείου ή πιστωτικής αθέτησης.
